- •Редактор и.А. Шимина
- •Задачи и содержание курсовой работы
- •Требования к оформлению курсовой работы
- •Тема: финансовый план филиала оао «российские железные дороги»
- •1. Планирование доходов филиала оао «российские железные дороги»
- •1.1. Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3. Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4. Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5. Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега
- •1.6. Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов
- •1.7. Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8. Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9. Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10. Планирование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.11. Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12. Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13. Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14. Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности
- •2. Планирование эксплуатационных расходов по перевозкам филиала оао «российские железной дороги»
- •2.1. Планирование расходов на оплату труда
- •2.2. Планирование расходов на материалы
- •2.3. Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2 5. Планирование прочих расходов
- •3. Планирование себестоимости перевозок грузов, пассажиров и погрузо-разгрузочных работ
- •4. Расчет балансовой прибыли
- •Исходные данные общие для всех вариантов
1.5. Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега
Для восполнения текущих зависящих расходов за пропуск порожних вагонов в состав доходов включено поступление за вагоно-километры порожнего пробега, рассчитываемое в зависимости от их количества и расчетной цены, определяемой централизованно ОАО «РЖД».
Доходы за вагонокилометры порожнего пробега в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.10)
где nlпор - количество вагонокилометров в планируемом периоде, тыс. ваг.км;
rпор - расчетная цена за 1 ваг-км порожнего пробега, руб./ваг.км;
В планируемом периоде количество вагонокилометров порожнего пробега составит
, (1.11)
где - вагонокилометры базового периода, тыс. ваг.км;
iпор - индекс, учитывающий ожидаемое изменение пробега порожних вагонов в планируемом периоде.
1.6. Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов
Для повышения экономической заинтересованности в выполнении деповского ремонта грузовых вагонов (крытых 4-осных, платформ 4-осных, полувагонов 4-осных, цистерн 4-осных, рефрижераторных вагонов, изотермических вагонов, вагонов 6-осных и более, прочих вагонов, включая вагоны узкой колеи) в состав доходов от грузовых перевозок включена сумма для восполнения данных затрат. Возмещение расходов по ремонту грузовых вагонов производится на основе фактических затрат по выполненному объему работ с рентабельностью не более 1 %.
Доходы за деповский ремонт грузовых вагонов в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.12)
где - число ремонтируемых вагонов базового периода, ваг.;
- средняя стоимость ремонта 1 вагона, тыс. руб./ваг.
iPl - индекс, учитывающий ожидаемую динамику грузооборота в планируемом периоде.
1.7. Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
В целях текущего контроля за выполнением объема ремонта локомотивов, повышения качества ремонта и обеспечения безотказной работы локомотивов в состав доходов от грузовых перевозок включена сумма для компенсации этих расходов.
Доходы за текущий ремонт локомотивов в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.13)
где - фактические расходы на ремонт локомотивов базового периода, тыс. руб.;
iрем - индекс, учитывающий изменение данных расходов в планируемом периоде.
1.8. Планирование доходов от дополнительных сборов
Дополнительные сборы состоят из сумм, взыскиваемых на станциях по действующим ставкам сборов за подачу и уборку вагонов, маневровую работу, хранение груза и багажа, за аренду подвижного состава, помещений и земельных участков, очистку и промывку вагонов. Задание по дополнительным сборам устанавливается по анализу динамики объема предоставляемых работ и услуг и ожидаемому росту тарифов за перевозку грузов. Доходы от дополнительных сборов в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.14)
где - доходы от дополнительных сборов базового периода, тыс. руб.;
iдоп - индекс, учитывающий динамику этих доходов в планируемом периоде.