- •Редактор и.А. Шимина
- •Задачи и содержание курсовой работы
- •Требования к оформлению курсовой работы
- •Тема: финансовый план филиала оао «российские железные дороги»
- •1. Планирование доходов филиала оао «российские железные дороги»
- •1.1. Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3. Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4. Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5. Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега
- •1.6. Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов
- •1.7. Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8. Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9. Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10. Планирование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.11. Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12. Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13. Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14. Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности
- •2. Планирование эксплуатационных расходов по перевозкам филиала оао «российские железной дороги»
- •2.1. Планирование расходов на оплату труда
- •2.2. Планирование расходов на материалы
- •2.3. Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2 5. Планирование прочих расходов
- •3. Планирование себестоимости перевозок грузов, пассажиров и погрузо-разгрузочных работ
- •4. Расчет балансовой прибыли
- •Исходные данные общие для всех вариантов
1.13. Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
На основании рассчитанных элементов сумма доходов от перевозок грузов в планируемом периоде определяется по формуле
. (1.20)
Сумма доходов от перевозок пассажиров в планируемом периоде составит:
. (1.21)
Общая сумма доходов от перевозок в планируемом периоде составит:
. (1.22)
В целях увеличения экономической ответственности управлением филиала ОАО «РЖД» предусмотрены штрафные санкции, удерживаемые из доходов от перевозок:
-
за брак в грузовой работе;
-
за недостоверную информацию о проследовавших и прибывших на станции отделения грузовых вагонах;
-
за нарушение правил пересылки порожних нефтебензиновых цистерн из-под химических грузов;
-
за брак в пассажирской работе (задержку отправления пассажирских поездов);
-
за безбилетный проезд пассажиров;
-
за сокрытие свободных мест.
1.14. Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности
Основное требование, предъявляемое в современных условиях при спаде объема перевозок - восполнить потери доходов за счет развития дополнительного производства, выполнения нетрадиционных работ и услуг нетранспортным организациям и населению.
Планирование себестоимости и отпускной стоимости продукции, работ и услуг по подсобно-вспомогательной деятельности производится в табл. 1.1. Сумма по отпускной стоимости превышает сумму по себестоимости на процент рентабельности (без учета налога на добавленную стоимость).
В составе доходов от вспомогательного промышленного производства - полученные доходы от ремонта колесных пар вагонными депо, от выполнения деповского ремонта вагонов, от реализации электроэнергии энергоучастками.
Доходы от других вспомогательных производств, кроме указанных в п.2, включают результат от оказания услуг дистанциями сигнализации и связи, пути, путевыми машинными станциями, автотранспортом.
Рентабельность продукции, работ и услуг предприятиям и организациям, входящим в систему ОАО «РЖД», составляет не более 5%, не входящим и населению - 35%.
Таблица 1.1
Реализация и отпуск продукции, работ и услуг
по подсобно-вспомогательной деятельности
Подсобно-вспомогательная деятельность
|
Себестои-мость, тыс. р. Епвд |
Процент рентабель-ности, % |
Отпускная стоимость, тыс. р., Dпвд |
1 .Реализация и отпуск продукции вспомога-тельного промышленного производства |
151647
|
35
|
|
2. Реализация и отпуск работ других вспомогательных производств и обслуживающих хозяйств, в т.ч. |
|
|
|
а) услуги клиентуре и пассажирам |
25233 |
35 |
|
б) погрузо-разгрузочные работы |
105119 |
35 |
|
в) конторы обслуживания пассажиров |
16645 |
35 |
|
г) транспортно-эксплуатационные и другие |
11210 |
35 |
|
Операции |
|
|
|
д) подсобное сельское хозяйство |
285 |
5 |
|
е) остальные вспомогательные производства и |
24710 |
5 |
|
Хозяйства |
|
|
|
3. Работы по капитальному ремонту, выполненные внутриподрядным способом |
30403
|
5
|
|
4. Производство строительно-монтажных работ подрядным способом |
143
|
5
|
|
ИТОГО |
|
|
|
Общая сумма доходов от перевозок грузов и доходов от подсобно-вспомогательной деятельности определяется по формуле
, (1.23)
где - отпускная стоимость продукции, работ и услуг по подсобно-вспомогательной деятельности, тыс. руб.
Филиал ОАО «РЖД» получает внереализационные доходы и несет по ним расходы. Их расчет производится в табл. 1.2.
Внереализационные доходы и расходы, включаемые в план, определяются по достигнутому уровню предыдущих лет, исходя из условий производственной деятельности и вытекающей из нее ответственности и обязательств предприятий промышленности (по штрафам полученным - уплаченным), расширения перечня сдаваемых в аренду объектов, выполнения обязательств по налогам в местный бюджет и т.п.
В состав местных доходов управления филиала входят получаемые с грузоотправителей, грузополучателей и пассажиров штрафы, которые непосредственно связаны с операциями по перевозкам, за исключением штрафа за проезд по железным дорогам без установленных пропусков, перечисляемого в бюджет, а также штрафы за повреждение вагонов и оборудования в них, зачисляемые в доходы.
Таблица 1.2
Прочие внереализационные доходы и расходы, тыс. руб.
Элементы |
Доходы |
Расходы |
1. Полученные штрафы, пени, неустойки и др. виды санкций за нарушение хозяйственных договоров, из них: - штрафы управления филиала (свернуто) 2. Курсовые разницы по валютным счетам, а так же по операциям в иностранной валюте 3. Сдача в аренду имущества 4. Проценты, полученные по суммам средств, числящихся на расчетных, депозитных, валютных и других счетах предприятий 5. Накладные расходы, полученные от топливно-расчетных операций 6. Сумма скидок с тарифа за электроэнергию 7. Реализация не сливных нефтепродуктов и излишков товарно-материальных ценностей 8. Доходы управления филиала |
85673 58257
19704 14564
11101
5997 2570
2039 4078 |
32765
10453 |
ИТОГО |
|
|