- •Редактор и.А. Шимина
- •Задачи и содержание курсовой работы
- •Требования к оформлению курсовой работы
- •Тема: финансовый план филиала оао «российские железные дороги»
- •1. Планирование доходов филиала оао «российские железные дороги»
- •1.1. Планирование доходов от перевозок грузов в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •Планирование доходов от начальной операции по грузовым перевозкам
- •1.3. Планирование доходов от конечной операции по грузовым перевозкам
- •1.4. Планирование удержаний за использование рефрижераторного подвижного состава (рпс)
- •1.5. Планирование доходов за вагоно-километры порожнего пробега
- •1.6. Планирование доходов за деповский ремонт грузовых вагонов
- •1.7. Планирование доходов за текущий ремонт локомотивов
- •1.8. Планирование доходов от дополнительных сборов
- •1.9. Планирование доходов от договорных тарифов
- •1.10. Планирование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
- •1.11. Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
- •1.12. Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
- •1.13. Планирование доходов от перевозок грузов и пассажиров
- •1.14. Планирование доходов от подсобно-вспомогательной деятельности
- •2. Планирование эксплуатационных расходов по перевозкам филиала оао «российские железной дороги»
- •2.1. Планирование расходов на оплату труда
- •2.2. Планирование расходов на материалы
- •2.3. Планирование расходов на топливо и электроэнергию
- •2.4.Планирование амортизационных отчислений
- •2 5. Планирование прочих расходов
- •3. Планирование себестоимости перевозок грузов, пассажиров и погрузо-разгрузочных работ
- •4. Расчет балансовой прибыли
- •Исходные данные общие для всех вариантов
1.9. Планирование доходов от договорных тарифов
ОАО «РЖД» рекомендован перечень видов перевозок, работ и услуг, на которые могут быть установлены договорные тарифы, величина которых устанавливается на базе действующих тарифов на перевозки соответствующих грузов с повышением платы в пределах экономического эффекта, образованного у грузоотправителей и грузополучателей, и сетевой рентабельности 35%. Поступления по договорным тарифам обусловлены перечнем дополнительных услуг, качеством и срочностью перевозок, предусмотренных договорными условиями отделения, грузоотправителя и грузополучателя. Планирование доходов от договорных тарифов осуществляется на основе анализа заключенных договоров в базовом периоде и ожидаемой динамики себестоимости перевозки грузов, а также предполагаемого расширения применения договорных тарифов. При выполнении перевозок с отступлением от условий договора по вине филиала ОАО «РЖД» величина договорного тарифа снижается в размере, определенном сторонами.
Доходы от применения договорных тарифов в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.15)
где - доходы от применения договорных тарифов в базовом периоде, тыс. руб.;
iдог - индекс, учитывающий динамику изменения этих доходов в планируемом периоде.
1.10. Планирование доходов от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (движенческая операция)
Доходы филиала ОАО «РЖД» от перевозок пассажиров в прямом и местном сообщениях (перевозки в дальнем следовании) определяются на основе планируемого пассажирооборота дальнего следования по расчетной цене, устанавливаемой управлением филиала ОАО «РЖД». Расчетная цена по движенческой операции за 10 пас-км дальнего следования устанавливается исходя из расчетных доходов по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях в целом по филиалу.
Доходы от перевозок пассажиров в дальнем следовании (движенческая операция) в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.16)
где Alдал - пассажирооборот в прямом и местном сообщениях планируемого периода, млн. пас-км;
- расчетная ставка за 10 пас-км (движенческая операция), коп./10 пас.км.
Пассажирооборот дальнего следования в планируемом периоде рассчитывается по формуле
, (1.17)
где - пассажирооборот дальнего следования базового периода, млн. пас.км;
iдал - индекс, учитывающий ожидаемое изменение пассажирооборота дальнего следования в планируемом периоде.
1.11. Планирование доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении
Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении соответствует суммам, поступившим по действующим тарифам через кассы станций. Для определения суммы доходов в планируемом периоде проводится анализ ожидаемой динамики пассажирооборота и тарифов.
Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении в планируемом периоде определяются по формуле
, (1.18)
где - доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении базового периода, тыс. руб.,
- индекс, учитывающий ожидаемую динамику этих доходов.
1.12. Планирование доходов от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях
Доходы от начальной операции определяют сумму возмещения затрат, связанных с формированием пассажирских поездов и определяются на основании количества сформированных вагонов в поездах дальнего следования и расчетных цен за 1 вагон, дифференцированных по видам поездов и расстояниям следования.
Доходы планируемого периода от начальной операции по пассажирским перевозкам в прямом и местном сообщениях определяются по формуле
, (1.19)
где - число вагонов соответственно в фирменных поездах прямого сообщения; в поездах своего формирования, прицепных вагонов в поездах других филиалов, а также в разовом порядке, направленных на другой филиал в резервных составах; в поездах, проследовавших по обороту в планируемом периоде, ваг;
- расчетная цена за 1 указанный вагон в зависимости от расстояния его следования, тыс. руб./ваг.