- •Согласованно
- •1. Рабочая учебная программа
- •1.1. Цели и задачи изучения дисциплины
- •1.2. Структура и объем дисциплины
- •1.3. Распределение фонда времени по темам и видам занятий
- •1.4. Требования к уровню освоения дисциплины, формы текущего и итогового контроля
- •2. Конспект лекций Лекция 1.
- •Тема 1. Экономическая сущность, функции и роль налогов. Классификация налогов.
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.
- •Функции налогов.
- •Роль налогов в формировании финансов государства.
- •Налоговое законодательство.
- •Принципы налогообложения
- •1.2. Виды налогов и их классификация. Методы налогообложения.
- •Методы определения и расчета налоговых обязательств.
- •Лекция 2.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы.
- •Налог на добавленную стоимость.
- •Акцизы, взимаемые с подакцизных товаров.
- •Налог на прибыль организаций.
- •Доходы для целей налогообложения
- •Расходы для целей налогообложения
- •Налог на доходы с физических лиц.
- •Единый социальный налог (взнос).
- •Таможенная пошлина
- •2.7. Платежи за пользование природными ресурсами Налог на добычу полезных ископаемых
- •Водный налог
- •Лекция 3
- •Тема 3. Региональные и местные налоги и сборы.
- •3.1. Налог на имущество предприятий.
- •3.2.Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
- •3.3. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.
- •Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога
- •3.4. Земельный налог.
- •3.5. Налог на рекламу
- •3. Задания на практические занятия
- •Практическое занятие 2. Региональные и местные налоги.
- •4. Самостоятельная работа
- •5. Тесты для самопроверки тест 1
- •1. Что понимается под налогом:
- •2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
- •4. Налоговый период — это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется:
- •5. В чем смысл кадастрового способа уплаты налогов:
- •Раздел 6. Методические рекомендации для преподавателя.
- •Раздел 7. Методические рекомендации для студентов
- •Раздел 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины.
- •Раздел 9. Программное обеспечение использования современных информационно-коммуникативных технологий
- •10. Библиографический список
- •10.1. Основная литература
Раздел 9. Программное обеспечение использования современных информационно-коммуникативных технологий
Для проведения практических занятий и самостоятельной подготовки докладов студенты используют программное обеспечение WINDOWS, WORD, EXCEL.
Изучение данной дисциплины предполагает использование программы 1С:Налоги.
10. Библиографический список
10.1. Основная литература
-
Гражданский Кодекс РФ: часть 1,2.-М: юридическая литература, 2008.
-
Налоговый кодекс Российской Федерации.
-
Бюджетный кодекс Российской Федерации.
-
Бюджетная система России: Учебник 1 под ред. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
-
Лермонтов, Ю.М. Упрощенная система налогообложения [Текст] : учеб.-практ. пособие / Ю.М. Лермонтов. - М : Проспект, 2009. - 576 с.
-
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. — М.: ИНФРАМ, 2008.
-
Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник. — М.:МЦФЭР, 2008.
-
Романовский М.В. Врублевская О.В., Налоги и налогообложение СП6.: Питер, 2009.
-
Черник Д.Г. Налоги: Учебник — М.: Финансы и статистика, 2008.
10.2. Дополнительная литература:
-
Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: Издательская-торговая корпорация «Дашков», 2006.
-
Боръян Ю. Б. Налоговые правонарушения и ответственность / Ю. Б. Борьян. — М.: ЗАО «Издательство "Экономика"», 2005.
-
Брызгалин В. В. Малые предприятия: правовые основы деятельности, особенности налогообложения и ведения бухгалтерского учета. - М.: МЦФЭР, 2003.
-
Галимзянов Р. Ф. Управление налогами на предприятии: В 2 т. —Уфа: Эксперт, 1998.
-
Джон Пеппер. Антиоффшор. Практическая энциклопедия между народного налогового и финансового планирования. Часть 2. — М.: Ирбис-Пресс, 2002.
-
Дуканич Л. В. Налоги и налогообложение. — Ростов-на-Дону: Феникс, 2000. — (Серия «Учебники и учебные пособия»).
-
Евстигнеев Е. Н. Основы налогового планирования. — СПб.: Питер, 2004.
-
Евстигнеев Е. Н., Викторова Н. Г., Харченко Г. П. Основы налогообложения и налогового законодательства. — СПб.: Питер, 2004. - (Серия «Завтра экзамен»).
-
Злобина Л.А., Стажкова М. М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта: Учебное пособие для студен — М.: Академический Проект, 2003.
-
Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА.2001.
-
Косолапов А.И. Налоги иналогообложение: Учеб.пособие- М. 2005.
-
Ковалев В. В., Ковалев Вит. В. Финансы предприятий: Учебник. —М.: ТК Велби, 2003.
-
Кожинов В. Я. Налоговое планирование. Рекомендации бухгалтеру: Учебно-методическое пособие. — М.: 1-я Федеративная Книготорговая Компания, 1998.
-
Магницкая Е. В., Евстигнеев Е. Н. Правоведение: Учебное пособие. 2-е изд., доп. и перераб. — СПб.: Питер, 2004.
-
Мельник Д. Ю. Налоговый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1999.
-
Налоги и налоговое право: Учебное пособие / Под ред. А. В. Брызгалина. — М.: Аналитика-Пресс, 1997.
-
Налоги и налогообложение. 4-е изд. / Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. — СПб.: Питер, 2003. — (Серия «Учебник для вузов»).
-
Налоги: Учебное пособие /Под ред. Д. Г. Черника. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001.
-
Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский. — СПб.:Питер, 2004. — (Серия «Учебник для вузов»).
-
Налоговое право: Учебник/Под ред. С. Г. Пепеляева. — М.: Юристъ, 2004.
-
Сомове Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения: Учебное пособие. - М.: ПРИОР, 2000.
-
Тихонов Д., Липник Л. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
-
Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001.
Технологическая карта дисциплины «Налогообложение предприятий» |
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
кафедра ________Экономика и менеджмент_______ |
|
преподаватель |
Курочкина О.Н.________ |
|
|
||||||||||||||||||||||||
группа _ |
|
|
|
семестр |
осенний |
_2011-2012_уч.год |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
№ |
Виды контрольных точек |
Количество контрольных точек |
Количество баллов за 1 контрольную точку |
Срок прохождения контрольных точек |
Итог |
Зачет.-экз. сессия |
|
||||||||||||||||||||||
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
|
|||||||||||||||||||||||||
2 |
2 |
9 |
16 |
7 |
14 |
14 |
21 |
4 |
11 |
11 |
18 |
2 |
9 |
9 |
16 |
|
|
|
|||||||||||
16 |
23 |
30 |
30 |
28 |
28 |
|
|
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
1. |
Обязательные задания: |
|
|||||||||||||||||||||||||||
1.1. |
Посещаемость лекций |
10 |
1 |
|
+ |
+ |
|
+ |
|
+ |
+ |
+ |
|
+ |
|
+ |
+ |
|
+ |
10 |
|
|
|||||||
1.2. |
Посещаемость семинарских занятий |
5 |
2 |
+ |
|
|
+ |
|
+ |
|
|
|
+ |
|
|
|
|
+ |
|
10 |
|
|
|||||||
1.3. |
Промежуточное тестирование |
2 |
5 |
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
10 |
|
|
|||||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|||||||
2. |
Дополнительные задания: |
|
|||||||||||||||||||||||||||
2.1. |
Выполнение индивидуальных заданий (для студентов пропустивших занятия) |
1 |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||||||
2.2. |
Активная работа на семинарских занятиях |
5 |
2 |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
|
+ |
|
10 |
|
|
|||||||
2.3. |
Контрольная работа по изученному лекционному материалу |
2 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|||||||
3. |
Творческие задания: |
|
|||||||||||||||||||||||||||
3.1. |
Подготовка научных докладов |
2 |
5 |
|
|
|
|
+ |
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
|
|
|||||||
3.2. |
Участие в студенческих конференциях |
1 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|||||||
3.3. |
Подготовка и проведение лекционных занятий под руководством преподавателя |
1 |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|||||||
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|||||||
|
Текущий рейтинг: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|||||||
3. |
Итоговый контроль знаний |
|
до 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
|||||||
|
Общий рейтинг по дисциплине: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
|
|
|||||||
|
Форма контроля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
экзамен |
|
|||||||
|
Подпись преподавателя |
_________________ |
|
|
___О.Н. Курочкина |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
(подпись) |
|
|
(И.О.Фамилия) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
Согласовано: Заведующий кафедрой |
|
______________ |
_А.Е.Бугаев______________ |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
(подпись) |
|
(И.О.Фамилия) |
|
|
|
|
"____" ________________ 20 __ г. |