- •Согласованно
- •1. Рабочая учебная программа
- •1.1. Цели и задачи изучения дисциплины
- •1.2. Структура и объем дисциплины
- •1.3. Распределение фонда времени по темам и видам занятий
- •1.4. Требования к уровню освоения дисциплины, формы текущего и итогового контроля
- •2. Конспект лекций Лекция 1.
- •Тема 1. Экономическая сущность, функции и роль налогов. Классификация налогов.
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения.
- •Функции налогов.
- •Роль налогов в формировании финансов государства.
- •Налоговое законодательство.
- •Принципы налогообложения
- •1.2. Виды налогов и их классификация. Методы налогообложения.
- •Методы определения и расчета налоговых обязательств.
- •Лекция 2.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы.
- •Налог на добавленную стоимость.
- •Акцизы, взимаемые с подакцизных товаров.
- •Налог на прибыль организаций.
- •Доходы для целей налогообложения
- •Расходы для целей налогообложения
- •Налог на доходы с физических лиц.
- •Единый социальный налог (взнос).
- •Таможенная пошлина
- •2.7. Платежи за пользование природными ресурсами Налог на добычу полезных ископаемых
- •Водный налог
- •Лекция 3
- •Тема 3. Региональные и местные налоги и сборы.
- •3.1. Налог на имущество предприятий.
- •3.2.Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
- •3.3. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности.
- •Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога
- •3.4. Земельный налог.
- •3.5. Налог на рекламу
- •3. Задания на практические занятия
- •Практическое занятие 2. Региональные и местные налоги.
- •4. Самостоятельная работа
- •5. Тесты для самопроверки тест 1
- •1. Что понимается под налогом:
- •2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
- •4. Налоговый период — это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется:
- •5. В чем смысл кадастрового способа уплаты налогов:
- •Раздел 6. Методические рекомендации для преподавателя.
- •Раздел 7. Методические рекомендации для студентов
- •Раздел 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины.
- •Раздел 9. Программное обеспечение использования современных информационно-коммуникативных технологий
- •10. Библиографический список
- •10.1. Основная литература
1.2. Структура и объем дисциплины
Форма обучения |
№ семестра |
Кол-во неде-ль в семестре |
Кол-во часов по плану |
Кол-во часов в неделю |
Самостоя-тел. работа |
||||||
Все-го |
В том числе |
Все-го |
Лекции |
Пракзан |
Все-го |
Час. в нед. |
|||||
Лекции |
Прак зан |
Конт раб. |
|||||||||
Заочн |
7 |
- |
150 |
8 |
4 |
- |
- |
- |
- |
138 |
- |
Очная |
5 |
- |
150 |
32 |
14 |
|
|
|
|
104 |
|
1.3. Распределение фонда времени по темам и видам занятий
№ |
Наименование разделов и тем |
Аудиторные занятия |
Самос- тоятель-ная |
Всего |
||
Лекции |
Практика |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Заочная (очная) форма обучения |
||||||
1
|
Тема 1. Экономическая сущность, функции и роль налогов. Классификация налогов. |
2 (4) |
(2) |
38 (24) |
40 |
|
2 |
Тема 2. Федеральные налоги и сборы. |
2 (18) |
2 (8) |
50 (50) |
54 |
|
3 |
Тема 3. Региональные и местные налоги. |
4 (10) |
2 (4) |
50 (30) |
56 |
|
|
Итого: |
8 (32) |
4 (14) |
138 (104) |
150 |
1.4. Требования к уровню освоения дисциплины, формы текущего и итогового контроля
Формой текущего контроля является проверка самостоятельной работы студента, формой итогового контроля является экзамен.
Вопросы для экзамена по дисциплине «Налогообложение предприятий»
-
Функции налогов их взаимосвязь.
-
Способы уплаты налогов
-
Принципы и методы налогообложения.
-
Элементы налога и их характеристика
-
Классификация налогов
-
Налоговый механизм
-
Характеристика основных видов налогов
-
Налоговый контроль
-
Налоговое регулирование
-
Налоговая политика государства.
-
Сущность акцизов
-
Объект налогообложения акцизами
-
Налоговая база по акцизам, исчисления налога
-
Налоговые вычеты по акцизам, ставки налога
-
Объект налогообложения НДС
-
Сущность НДС, плательщики.
-
Налоговая база по НДС, налоговые вычеты
-
Экономическая сущность таможенных пошлин, таможенный тариф
-
Методы определения таможенной стоимости товара
-
Ставки и виды таможенных пошлин
-
Таможенная стоимость товаров
-
Плательщики налога на прибыль, объект налогообложения, ставки налога.
-
Классификация факторов влияющих на величину прибыли
-
Расходы в целях налогообложения прибыли
-
Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации
-
Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.
-
Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых
-
Платежи за пользование недрами
-
Сущность земельного налога
-
Объект налогообложения земельным налогом, плательщики налога.
-
Налоговая база по земельному налогу, налоговые ставки по земельному налогу.
-
Плательщики налога на добычу полезных ископаемых, объект налогообложения
-
Плательщики единого социального налога, объект налогообложения, ставки по ЕСН.
-
Налоговая база по ЕСН, льготы по ЕСН.
-
Порядок уплаты налога на имущество организаций.
-
Объект налогообложения налогом на имущество организаций.
-
Налоговая база по налогу на имущество организаций.
-
Сущность налога на имущество организаций, плательщики налога
-
Сущность транспортного налога, налогоплательщики, объекты налогообложения транспортным налогом
-
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога
-
Плательщики НДФЛ, виды получаемых доходов
-
Налоговая база по НДФЛ, налоговые ставки по НДФЛ.
-
Налоговые вычеты по НДФЛ
-
Налог на игорный бизнес
-
Водный налог.
-
Государственная пошлина
-
Единый налог на вмененный налог
-
Упрощенная система налогообложения