- •2.Створення організаційних структур, що забезпечують прийняття та реалізацію управлінських рішень за всіма аспектами фінансової діяльності підприємства.
- •3.Формування ефективних інформаційних систем, що забезпечують обґрунтування альтернативних варіантів управлінських рішень.
- •5.Здійснення планування фінансової діяльності підприємства по основних її напрямках.
- •3)Суб’єкти і об’єкти фінансового менеджменту та їх характеристика
- •4)Механізм фінансового менеджменту та його складові
- •5)Принципи фінансового менеджменту та їх характеристика
- •6) Система забезпечення фінансового менеджменту
- •7)Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту
- •8)Характеристика інформаційної системи забезпечення фінансового менеджменту.
- •9) Характеристика інформаційної системи забезпечення фінансового менеджменту.
- •10)Загальна характеристика підсистеми планування і прогнозування.
- •11) Сутність і побудова системи фінансового контролінгу на підприємстві
- •12)Сутність і класифікація грошових потоків підприємства
- •Класифікація грошових потоків підприємства
- •13)Оптимізація грошових потоків
- •2. Обґрунтування типу політики управління грошовими потоками.
- •15)Принципи управління грошовими потоками:
- •17) Аналіз вхідного і вихідного грошових потоків
- •16)Методи підготовки фінансової звітності про рух грошових коштів
- •22) Суть і практичне використання оцінки вартості грошей в часі
- •23)Необхідність управління прибутком в умовах ринкової економіки.
- •24)Мета, завдання і функції управління прибутком
- •Завдання прибутку
- •Функції
- •25)Управління формуванням прибутку на підприємстві
- •26)Фінансовий і операційний леверидж як механізм управління формуванням прибутку.
- •27)Чистий прибуток підприємства. Фактори, що впливають на його формування.
- •28)Суть і значення управління активами підприємства
- •29)Стратегії фінансування активів.
- •30)Політика управління оборотними активами підприємства
- •31)Оптимізація середнього залишку грошових активів підприємства
- •32)Етапи управління запасами
- •5. Побудова ефективних систем запасів.
- •6. Реальне відображення у фінансовому обліку вартості запасів
- •33) Етапи управління дебіторською заборгованістю
- •1)Аналіз необоротних активів
- •35) Політика формування власних фінансових ресурсів.
- •2. Визначення загальної потреби у власних фінансових ресурсах.
- •4. Забезпечення максимального об'єму залучення зібраних фінансових ресурсів за рахунок внутрішніх джерел
- •6. Оптимізація співвідношення внутрішніх і зовнішніх джерел формування власних фінансових ресурсів
- •36)Управління позиковим капіталом.
- •37)Принципи оцінки та сфера застосування вартості капіталу
- •38)Сутність фінансового левериджу. Формування ефекту фінансового левериджу.
- •39)Оптимізація структури капіталу
- •40)Сутність і етапи розробки інвестиційної політики підприємства
- •41)Форми реальних інвестицій та особливості управління ними.
- •Форми реінвестицій
- •42)Методи оцінки ефективності реальних інвестиційних проектів
- •43)Політика управління фінансовими інвестиціями
- •45)Управління джерелами фінансування капітальних інвестицій
- •46)Управління формуванням портфеля фінансових інвестицій
- •50)Методи оцінки фінансових ризиків
- •53) Сутність, мета та методи аналізу фінансових звітів.
- •54)Склад, характеристика та зміст фінансової звітності
- •56) Оцінка ліквідності балансу.
- •61) Аналіз звіту про рух грошових коштів.
- •62) Сутність і організація процесу фінансового планування і прогнозування
- •64) Система бюджетування і характеристика її основних елементів.
- •66) Перспективне фінансове планування (бюджетування) на підприємстві
- •67) Система поточного фінансового планування
- •68)Сутність, призначення і методи оперативного фінансового планування
2. Обґрунтування типу політики управління грошовими потоками.
Прийняття рішень, стосовно залучення та використання грошових коштів пов'язане з пошуком компромісу між конкуруючими характеристиками: "дохідність-ліквідність" та "дохідність-ризикованість", тобто вибором оптимальної композиції "дохідність-ліквідність-ризик".
3. Оптимізація грошових потоків підприємства. Метою цього етапу є виявлення та реалізація резервів збалансування, синхронізації грошових потоків, забезпечення необхідного обсягу чистого грошового потоку підприємства.
4. Планування грошових потоків підприємства. У процесі даного етапу оцінюються перспективні обсяги надходження і витрачання грошових коштів, розмір чистого грошового потоку у плановому періоді. Таке планування носить прогнозний характер в силу невизначеності ряду вихідних передумов.
5. Забезпечення ефективного контролю реалізації обраної політики управління грошовими потоками підприємства. На даному етапі оцінюється ступінь виконання планових завдань з формування та використання грошових коштів, рівень рівномірності, синхронності грошових потоків та ефективності управління ними. Ці показники контролюються у процесі моніторингу поточної фінансової діяльності підприємства.
15)Принципи управління грошовими потоками:
1.Принцип єдності ухвалюваних управлінських рішень. Суть цього принципу полягає в тому, що в системі фінансового управління підприємством управління грошовими потоками є складовою частиною. Тому рішення, що приймаються щодо вхідних і вихідних грошових потоків підприємства повинні бути чітко узгоджені із загальними підходами по управлінню формуванням і використанням як фінансових, так і матеріальних ресурсів підприємства.
2.Принцип достовірності і своєчасності оцінки грошових потоків. Цей принцип означає, що в процесі отримання необхідної інформації про стан вхідного і вихідного грошових потоків повинне забезпечуватися отримання достовірної інформації.
3.Принцип забезпечення взаємозв'язку з цілями і завданнями фінансового управління. Цей принцип припускає, що, формуючи цілі і завдання фінансового управління підприємством, необхідно чітко забезпечити взаємозв'язок з можливими рішеннями в області управління грошовими потоками.
4.Принцип забезпечення ефективності руху грошових коштів. Суть цього принципу полягає в тому, що грошові потоки підприємства характеризуються своєю нерівномірністю по окремих тимчасових інтервалах, що приводить до формування значних об'ємів вільних грошових коштів в одні періоди і недостатності засобів в інші періоди. Ефективно управляючи грошовими потоками, можна забезпечити раціональне розміщення засобів в період їх надмірної наявності, використовуючи для цього різні фінансові інструменти, тобто цінні папери, депозитні рахунки і тому подібне В той же час в період браку коштів можна використовувати позики і кредити, так щоб максимально скоротити витрати підприємства і забезпечити формування додаткового надходження засобів на підприємство
17) Аналіз вхідного і вихідного грошових потоків
На вхідній і вихідній грошові потоки впливають зовнішні і внутрішні чинники.
До зовнішніх чинників, які впливають на вхідний грошовий потік, відносяться: стан і перспективи розвитку товарного ринку; рівень конкуренції на товарному ринку; стан і перспективи розвитку фінансового ринку; можливості використання засобів фінансового ринку; ефективність діяльності банківської системи; система оподаткування, що склалася; можливості державного і місцевого бюджетів по цільовому фінансуванню найбільш важливих проектів і програм; загальне полягання економіки в країні, фінансово-економічна політика держави, що проводиться.
До внутрішніх чинників, які впливають на вхідний грошовий потік, відносяться: цінова політика підприємства; амортизаційна політика підприємства; тривалість операційного і фінансового циклів підприємства; сезонність операційної діяльності; масштаби інвестиційної діяльності; професіоналізм менеджерів підприємства і цільові установки власників суб'єкта господарювання.
До зовнішніх чинників, які впливають на вихідний грошовий потік підприємства, відносяться:
-
поведінка постачальників сировини і матеріалів, основних кредиторів, а також споживачів продукції і послуг;
-
періодичність і об'єми платежів по зобов'язаннях;
-
рівень платежів по фінансових і іншим зобов'язанням;
-
надійність партнерів по господарській діяльності;
• напрями платежів і їх ув'язка з надходженням засобів;
• вимоги законодавства і рівень фінансових санкцій.
До внутрішніх чинників, які впливають на вихідний грошовий потік, відносяться: облікова політика підприємства; рівень витрат на операційну і комерційну діяльність; рівень продуктивності праці; чисельність і кваліфікація персоналу; товарна, галузева і територіальна диверсифікація діяльності; система обов'язкових платежів підприємства, їх послідовність і об'єми; об'єми власного капіталу і рівень фінансової стійкості.