3. Пассивы и пассивные операции кб

Пассивные операции – операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве баланса банка и используются для получения дохода, при вложении в активные операции

Уставный капитал формулируется за счет взноса учредителей при открытии банка.

Резервный фонд – за счет отчислений от прибыли, не менее 15% от УК

Доб капитал – за счет ден средств, полученных от продажи ц бумаг банка а так же за счет перерасчета

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение средств, размещение средств, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Все банковские операции разделяются на активные и пассивные.

Пассивные операции – операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса. Ресурсы состоят из 2 видов формирования:

• Собственные средства (10%)

• Привлечённые средства

Собственные средства – стержень деятельности банка и последний резерв в случае потери ликвидности банком. Именно поэтому анализ пассивов начинается с собственных средств.

Собственные средства: уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд, амортизационный фонд, нераспределенная прибыль.

Привлечённые средства: депозиты физ.лиц+счета юр.лиц, долговые обязательства (по собственным выпущенным цб), межбанковские кредиты.

Пассивные операции кб:

1) Первичная эмиссия цб

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) Депозитные операции кб

4) Получение межбанковских кредитов

Межбанковские кредиты – самый дорогой способ привлечения средств, т е проценты, про МБК гораздо выше чем проценты по кредитам, выдаваемым физ лицам, а соответственно он выше, чем по вкладам и долговым обязательствам. Различают краткосрочные (овернайт), сроком до 1 года, среднесрочные 1-3 года, долгосрочные свыше трех лет, финансирование капиталовложений

4. Активы и активные операции кб

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение средств, размещение средств, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Все банковские операции разделяются на активные и пассивные. Активные операции осуществляются банками для получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности и оптимального распределения рисков по определённым видам операций. По экономическому содержанию все активы банка можно разделить на 4 группы:

1) Свободные резервы – наличные деньги в кассе, остатки на кор.счетах в другом банке или ЦБ (самый ликвидный актив)

2) Кредиты и средства, размещённые в виде депозитов в других КО, в том числе в ЦБ. При размещении ресурсов в форме кредитов или депозитов у банка возникает фиксированные по суммам требования к заёмщикам. Доход банка по этим операциям устанавливается при заключении сделки (подписании договора)и выплачивается в виде процента.

3) Инвестиции – вложения ресурсов банка в цб и другие фин.активы, а также долевое участи в совместной хоз.деятельности

4) Нематериальные активы (внутренние инвестиции – банковские здания, оборудование и другое имущество, необходимое для работы, дохода не приносит)

Основными видами активов банка является:

• Денежные средства

• Предоставленные кредиты

• Размещенные межбанковские депозиты

• Вложения в ценные бумаги различных эмитентов

• Имущество банков

Кассовые операции - операции по приему и выдаче денег из касс банка. Оформляются приходными (расходными) ордерами и другими документами, подписанными руководителем и главным бухгалтером. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Сумма денег в наличной форме – важная часть денежного агрегата.

Кредитование - предоставление банком денежных средств в кредит заемщикам под банковский ссудный процент и на определенные цели.

Инвестиционные операции — это деятельность по вложению (инвестированию) денежных и иных средств в ценные бумаги, рыночная стоимость которых способна расти и приносить доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи и др.

1. Цели проведения инвестиционных операций: расширение и диверсификация доходной базы банка или акционерного общества; повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска за счет расширения видов деятельности; обеспечение присутствия банка или акционерного общества на наиболее динамичных рынках (в первую очередь на организованном фондовом рынке и различных его сегментах), удержание рыночной ниши.