Сберегательный сертификат.

Это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока сумы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, либо в любом ее филиале.

Такое определение закреплено в п.1 Положения «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций», утвержденных письмом ЦБР от 10.02.1992 года № 14-3-20 ( в редакции от 29 ноября 2000 г.) и п.4 ст.844 ГК РФ.

Главное отличие сертификата сберегательного от сертификата депозитного в том, что сберегательный может быть выдан только физическому лицу, а депозитный – только юридическому. Вторым важным отличием является то, что купля – продажа депозитных сертификатов и выплата сумм по ним осуществляются в безналичном порядке. а сберегательных сертификатов – как в безналичном , так и наличными средствами.

Права по сертификату передаются одним из двух способов ( п.1,2 ст.146 ГК РФ) – в зависимости от того, является сертификат предъявительским или именным.

Для передачи другому лицу прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу.

Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату двухсторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента) и лица, приобретающего эти права (цессионария)

Порядок начисления и выплаты процентов по вкладу.

В соответствии со ст. 839 ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно. А если ее списание со счета произведено по иным основаниям – до дня списания включительно.

Таким образом, банки начисляют проценты по вкладу со дня, следующего за днем внесения денежных средств во вклад, по день изъятия вклада включительно. День фактического привлечения банком денежных средств не включается в период начисления процентов, поскольку на начало указанного операционного дня отсутствует остаток задолженности банка по основному долгу.

Начисление процентов может осуществляться одним из 4 способов: по форму простых процентов (базой для их начисления является фактический остаток вклада), сложных процентов ( базой для начисления таких процентов служит сумма вклада, увеличенная на сумму ранее начисленных процентов, т.е. происходит начисление процентов на проценты, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то проценты начисляются по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Если иное не предусмотрено договором, проценты на сумму вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а не востребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты, т.е. проценты причисляются ко вкладу – происходит их капитализация).

Банк не вправе оказывать предпочтение акционерам (участникам) банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств ( более высокая процентная ставка. Более частый период капитализации), чем которые предлагаются иным клиентам.

Банк выплачивает проценты по договору банковского вклада на основании следующих документов : мемориального ордера – путем зачисления суммы процентов на счета клиентов банка (расчетные, текущие , счета банковского вклада, корреспондентские счета); расходного кассового ордера – при выплате процентов из кассы банка; платежного поручения на перечисление суммы процентов на расчетные (текущие), корреспондентские счета клиентов, обслуживающихся в других банках; платежного требования банка – кредитора.

При возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты.