- •Тема 10. Правове регулювання операцій банків з валютними цінностями
- •1. Загальні засади правового регулювання валютних операцій банків
- •1.1. Для чого у країні впроваджується валютний режим?
- •1.2.Поняття резидента та нерезидента
- •1.3. Поняття валютних цінностей
- •1.3. Поняття валютних операцій
- •1.4. Поняття уповноваженого банку
- •1.5. Види операцій банків з валютними цінностями
- •1.6. Випадки, коли банку слід одержати індивідуальну ліцензію на здійснення валютної операції
- •2. Правове регулювання основних валютних операцій банків
- •2.1. Неторговельні операції банків з валютними цінностями
- •2.1.1. Здійснення операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти і дорожніх чеків
- •2.1.2. Здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
- •2.1.3. Здійснення операцій з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
- •2.2. Ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України
- •2.3. Обслуговування банками операцій з використання готівкової іноземної валюти на території України при здійсненні розрахунків
- •2.4. Правове регулювання відкриття та функціонування в уповноважених банках України кореспондентських рахунків банків-нерезидентів в іноземній валюті та в гривнях
- •2.4. Міжнародні розрахунки через уповноважені банки
- •2.4.1. Міжнародні розрахунки шляхом інкасо
- •2.4.2. Міжнародні розрахунки чеками
- •2.4.3. Міжнародні розрахунки з використанням акредитивів
- •2.4.4. Міжнародні розрахунки банківськими переказами
- •2.5. Залучення та розміщення іноземної валюти
- •2.5.1. Залучення валютних вкладів (депозитів) резидентів
- •2.5.2. Розміщення коштів в іноземній валюті у вигляді кредитів
- •2.6. Здійснення операцій з іноземною валютою та банківськими металами на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.1. Купівля-продаж уповноваженими банками валюти на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.2. Правила торгівлі банківськими металами
- •2.6.3. Офіційний курс іноземної валюти та банківських металів
- •2.7. Залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках
- •2.7.1. Залучення позик і кредитів нерезидентів та їх обслуговування
- •3. Правила здійснення банками валютного контролю
- •3.1. Органи валютного контролю та їх повноваження
- •4. Відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.1. Фінансова відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.2. Адміністративна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
- •4.3. Кримінальна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
Тема 10. Правове регулювання операцій банків з валютними цінностями
1. Загальні засади правового регулювання валютних операцій банків
2. Правове регулювання основних валютних операцій банків
3. Правила здійснення банками валютного контролю
4. Відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
1. Загальні засади правового регулювання валютних операцій банків
1.1. Для чого у країні впроваджується валютний режим?
Загальні принципи валютного регулювання, права та обов’язки суб’єктів валютних відносин, включаючи банки, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення вимог валютного законодавства встановлено у Декреті КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 р. № 15-93, а також у Законах України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України» та у низці підзаконних актів КМУ та НБУ.
Слід вказати, що за оцінками вчених-економістів національна валюта України – гривня є так званою внутрішньою валютою, як і валюти інших країн із слабкими ринковими відносинами. На відміну від міжнародних валют (як-от американський долар, євро, єна) внутрішні валюти істотно реагують на девальваційні ризики (тобто вони швидко знецінюються), а заходи ревальвації по відношенню до них практично не спрацьовують. Внаслідок цього внутрішні валюти часто заміщаються міжнародними і тому в більшій чи меншій мірі втрачають здатність виконувати функції грошей (зокрема, бути засобом платежу та засобом зберігання та нагромадження цінності). Тому для підтримання стабільності національних валют на їх ринках та для посилення функцій національних валют в обслуговуванні міжнародних розрахунків у державах з перехідною економікою впроваджуються так звані валютні режими. Метою таких режимів є цілеспрямований вплив на суб’єктів валютного ринку, включаючи банки, і цей вплив може бути прямим (у вигляді валютних обмежень та валютного контролю) чи опосередкованим (із використанням таких інструментів, як зміна процентної ставки та валютні інтервенції на ринку, що коригують валютний курс на макрорівні та стримують небажані тенденції на внутрішньому валютному ринку). Україна не є винятком із загального правила, і тому в нашій державі довгий час було встановлено достатньо жорсткий валютний режим, пов’язаний із значними обмеженнями валютних операцій як банків, так і зовнішньоекономічних операцій товаровиробників, у ході яких відбуваються розрахунки валютою1.
В даний час валютний режим України поступово лібералізується. Так, постановою КМУ та НБУ від 30 березня 2005 р. № 215 було скасовано обов’язковий продаж 50 % валютних надходжень (лист НБУ від 31 березня 2005 р. № 101), який застосовувався в Україні починаючи з вересня 1998 р. (постанова Правління НБУ «Про введення обов’язкового продажу надходжень в іноземній валюті на користь резидентів»). Однак у зв’язку із негативними наслідками всесвітньої фінансової кризи існують пропозиції по його відновленню (зокрема, у ВРУ було зареєстровано проект Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи» від 19 лютого 2009 р. № 3585/П, відповідно до якого повинен бути встановлений обов’язковий продаж протягом не пізніше п’яти днів з дня надходження 50 відсотків надходжень в іноземній валюті першої групи Класифікатора іноземних валют НБУ на користь резидентів (юридичних осіб та фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності) через уповноважені банки та уповноважені фінансові установи на міжбанківському валютному ринку України.
Також слід відзначити, що лібералізації валютного режиму в Україні з осені 2008 р. перешкоджають інші чинники, що виникли внаслідок розвитку всесвітньої фінансово-промислової кризи. Зокрема, міжнародні валютні резерви НБУ, що нарощувалися починаючи з 2004 р. і досягли у 2007 р. 32.5 мільярдів доларів США, протягом 2008 р. та особливо у 2009 р. помітно зменшилися (тільки за 11 місяців 2009 р. НБУ витратив на підтримання курсу національної валюти понад 10 мільярдів доларів США). Також надзвичайно зріс та зберігається попит на готівкову іноземну валюту, причиною чого стали інфляційні очікування населення та потреби позичальників повертати валютні кредити, що при обмеженості пропозиції готівкової валюти на ринку призвело до її стрімкого подорожчання.