- •Тема 10. Правове регулювання операцій банків з валютними цінностями
- •1. Загальні засади правового регулювання валютних операцій банків
- •1.1. Для чого у країні впроваджується валютний режим?
- •1.2.Поняття резидента та нерезидента
- •1.3. Поняття валютних цінностей
- •1.3. Поняття валютних операцій
- •1.4. Поняття уповноваженого банку
- •1.5. Види операцій банків з валютними цінностями
- •1.6. Випадки, коли банку слід одержати індивідуальну ліцензію на здійснення валютної операції
- •2. Правове регулювання основних валютних операцій банків
- •2.1. Неторговельні операції банків з валютними цінностями
- •2.1.1. Здійснення операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти і дорожніх чеків
- •2.1.2. Здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
- •2.1.3. Здійснення операцій з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
- •2.2. Ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України
- •2.3. Обслуговування банками операцій з використання готівкової іноземної валюти на території України при здійсненні розрахунків
- •2.4. Правове регулювання відкриття та функціонування в уповноважених банках України кореспондентських рахунків банків-нерезидентів в іноземній валюті та в гривнях
- •2.4. Міжнародні розрахунки через уповноважені банки
- •2.4.1. Міжнародні розрахунки шляхом інкасо
- •2.4.2. Міжнародні розрахунки чеками
- •2.4.3. Міжнародні розрахунки з використанням акредитивів
- •2.4.4. Міжнародні розрахунки банківськими переказами
- •2.5. Залучення та розміщення іноземної валюти
- •2.5.1. Залучення валютних вкладів (депозитів) резидентів
- •2.5.2. Розміщення коштів в іноземній валюті у вигляді кредитів
- •2.6. Здійснення операцій з іноземною валютою та банківськими металами на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.1. Купівля-продаж уповноваженими банками валюти на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.2. Правила торгівлі банківськими металами
- •2.6.3. Офіційний курс іноземної валюти та банківських металів
- •2.7. Залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках
- •2.7.1. Залучення позик і кредитів нерезидентів та їх обслуговування
- •3. Правила здійснення банками валютного контролю
- •3.1. Органи валютного контролю та їх повноваження
- •4. Відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.1. Фінансова відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.2. Адміністративна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
- •4.3. Кримінальна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
2.4.4. Міжнародні розрахунки банківськими переказами
Поряд із інкасо, чеками та акредитивами в практиці міжнародних розрахунків широко використовуються банківські перекази (шляхом виконання платіжного доручення (повідомлення) одного банку іншому виплатити певну суму коштів іноземному одержувачу, з вказівкою способу відшкодування витрат, понесених банком одержувача коштів). Використання цих платіжних документів міжнародними договорами України чи документами МТП не регулюється, подібні питання оговорюються банками в кореспондентських договорах. Вимоги стосовно оформлення платіжних доручень в іноземній валюті, що подаються банкам клієнтами, встановлені у «Положенні про порядок виконання банками документів на переказ, примусове списання і арешт коштів в іноземних валютах та банківських металів», що затверджене постановою Правління НБУ від 28 липня 2008 р. № 216. Це ж положення регламентує порядок виконання банками доручень клієнтів на міжнародні перекази та питання взаємодії банків-кореспондентів.
Постановою Правління НБУ від 30 грудня 2003 р. № 597 «Про переказування коштів у національній та іноземній валюті на користь нерезидентів за деякими операціями» встановлюються вимоги стосовно підстав переказування коштів нерезидентам. Зокрема, вказано, що підставою для переказування уповноваженими банками та іншими фінансовими установами коштів у національній та іноземній валюті на користь (на рахунок) нерезидентів як за дорученням резидентів - суб’єктів підприємницької діяльності, так і на виконання власних зобов’язань щодо оплати робіт, послуг (у тому числі послуг з продажу товару в кредит, передавання майна в оренду, у лізинг, надання в користування прав інтелектуальної власності), прав інтелектуальної власності за договорами, які передбачають їх виконання, надання, передавання нерезидентами, уважаються такі документи:
- договір з нерезидентом, оформлений відповідно до вимог чинного законодавства України, або інший документ, який згідно з чинним законодавством України має силу договору;
- документи, які свідчать про фактично надані послуги, виконані роботи чи передані права інтелектуальної власності.
Підставою для переказування банками коштів у національній та іноземній валюті на користь (на рахунок) нерезидентів як за дорученням резидентів - суб’єктів підприємницької діяльності, так і на виконання власних зобов’язань за векселями, виданими для оформлення заборгованості резидента перед нерезидентом щодо оплати послуг, робіт, прав інтелектуальної власності, вважаються такі документи:
- договір з нерезидентом, оформлений відповідно до вимог чинного законодавства України (або інший документ, який згідно з чинним законодавством України має силу договору), умовами якого передбачено проведення розрахунків за надані послуги, виконані роботи чи передані права інтелектуальної власності з використанням векселів;
- вексель, виданий згідно з умовами такого договору;
- документи, які свідчать про фактично надані послуги, виконані роботи чи передані права інтелектуальної власності.
Підставою для проведення вказаних вище операцій з оплати робіт, послуг, прав інтелектуальної власності та/або виконання зобов’язань за векселем, яким оформлена заборгованість резидента перед нерезидентом за такою оплатою, та/або зарахування заборгованості за такою оплатою в разі проведення заліку зустрічних однорідних вимог, якщо загальна вартість послуг, робіт, прав інтелектуальної власності за договором перевищує 100000 євро, або еквівалент цієї суми в іншій валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим НБУ на день укладення договору або за станом на 1 січня 1999 р., якщо відповідний договір було укладено до дати введення євро в безготівковий обіг, окрім вказаних у попередньому абзаці документів, є акт цінової експертизи Державного інформаційно-аналітичного центру моніторингу зовнішніх товарних ринків, який засвідчує відповідність контрактних цін на роботи, послуги, права інтелектуальної власності, які є предметом договору, кон’юнктурі ринку.
У разі письмової відмови Державного інформаційно-аналітичного центру моніторингу зовнішніх товарних ринків у проведенні цінової експертизи, здійснення розрахункових операцій дозволяється лише за наявності погодження НБУ. Це погодження отримується згідно з «Положенням про порядок видачі резидентам погодження Національного банку України на проведення окремих операцій», що затверджене цією ж постановою Правління НБУ № 597.
Винятки з правила стосовно отримання акту цінової експертизи чи погодження НБУ встановлені у п. 6 постанови Правління НБУ № 597 (наприклад, це операції з оплати фінансових, туристичних, транспортних та комунікаційних послуг резидентами за наявності в них ліцензій (дозволів) уповноважених державних органів на провадження господарської діяльності в сфері тих послуг, які оплачуються, а також інші операції).