1.3. Поняття валютних операцій

Відповідно п. 2 ст. 1 Декрету Кабінету Міністрів України «Про систему валютного регулювання і валютного контролю» валютними операціями є:

- операції, пов’язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;

- операції, пов’язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу, з передаванням заборгованостей та інших зобов’язань, предметом яких є валютні цінності;

- операції, пов’язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням і пересиланням за її межі валютних цінностей

1.4. Поняття уповноваженого банку

В Україні використання іноземної валюти обмежене. Єдиним законним засобом платежу на території України, який приймається без обмежень для оплати будь-яких вимог та зобов’язань, є валюта України, якщо інше не передбачено законодавчими актами України. Операції з іноземною валютою в Україні, як правило, потребують одержання відповідної ліцензії. Перелік ліцензованих валютних операцій, а також операцій, звільнених від ліцензування, встановлено у ст. 5 Декрету КМУ «Про систему валютного регулювання і валютного контролю».

На здійснення валютних операцій, які підпадають під режим ліцензування, НБУ видає індивідуальні та генеральні ліцензії. Генеральні ліцензії видаються банкам та іншим фінансовим установам України, національному оператору поштового зв'язку на здійснення валютних операцій, що не потребують індивідуальної ліцензії, на весь період дії режиму валютного регулювання. Уповноважені банки та інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, що одержали генеральну ліцензію НБУ на здійснення операцій, пов'язаних з торгівлею іноземною валютою, мають право відкривати на території України пункти обміну іноземних валют, у тому числі на підставі агентських угод з іншими юридичними особами - резидентами. Банк, який одержав генеральну ліцензію на здійснення валютних операцій, іменується уповноваженим банком.

Небанківським фінансовим установам генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій видаються згідно з «Положення про порядок надання небанківським фінансовим установам, національному оператору поштового зв'язку генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій», що затверджене постановою Правління НБУ від 9 серпня 2002 р. № 297 і зареєстроване в Міністерстві юстиції України 29 серпня 2002 р. за № 712/7000.

1.5. Види операцій банків з валютними цінностями

Перелік валютних операцій банків, підстави та порядок видачі банкам ліцензії на здійснення операцій з валютними цінностями встановлюються у «Положенні про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій», що було затверджене постановою Правління НБУ від 15 серпня 2011 р. № 281. У розділі 2 цього положення вказуються види операцій з валютними, на які НБУ надає банкам генеральні ліцензії, зокрема, це:

- неторговельні операції з валютними цінностями;

- операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

- операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

- ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

- ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

- ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

- відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

- залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

- залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

- торгівля іноземною валютою на валютному ринку України [за винятком операцій з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін), що здійснюється в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків і агентів];

- торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

- залучення та розміщення банківських металів на валютному ринку України;

- залучення та розміщення банківських металів на міжнародних ринках;

- торгівля банківськими металами на валютному ринку України;

- торгівля банківськими металами на міжнародних ринках;

- валютні операції на валютному ринку України, які належать до фінансових послуг згідно зі ст. 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та не зазначені в абз. 2-17 Розділу ІІ «Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій»;

- валютні операції на міжнародних ринках, які належать до фінансових послуг згідно зі ст. 4 Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» та не зазначені в абз. 2-17 Розділу ІІ «Положення про порядок надання банкам і філіям іноземних банків генеральних ліцензій на здійснення валютних операцій».

Класифікувати валютні операції банків можна також:

а) за місцем проведення валютних операцій на:

- валютні операції, які здійснюються на території України;

- операції, пов’язані із переміщенням валютних цінностей через кордон України;

- валютні операції, які проводяться українськими банками за межами України;

б) за ознакою того, від чийого імені і в чиїх інтересах здійснюються валютні операції на:

- операції, пов’язані з обслуговуванням клієнтури (резидентів та нерезидентів);

- валютні операції, які здійснюються банками від свого імені, за свій рахунок та з метою реалізації свого власного інтересу (наприклад, міжбанківські кредитні операції в іноземній валюті);

в) в залежності від виду зобов’язань, в які вступають банки, на:

- кредитні валютні операції;

- депозитні валютні операції;

- розрахункові валютні операції;

- операції з обміну готівкових валютних цінностей;

- операції з цінними паперами, що номіновані в іноземній валюті тощо.