- •Тема 10. Правове регулювання операцій банків з валютними цінностями
- •1. Загальні засади правового регулювання валютних операцій банків
- •1.1. Для чого у країні впроваджується валютний режим?
- •1.2.Поняття резидента та нерезидента
- •1.3. Поняття валютних цінностей
- •1.3. Поняття валютних операцій
- •1.4. Поняття уповноваженого банку
- •1.5. Види операцій банків з валютними цінностями
- •1.6. Випадки, коли банку слід одержати індивідуальну ліцензію на здійснення валютної операції
- •2. Правове регулювання основних валютних операцій банків
- •2.1. Неторговельні операції банків з валютними цінностями
- •2.1.1. Здійснення операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти і дорожніх чеків
- •2.1.2. Здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
- •2.1.3. Здійснення операцій з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
- •2.2. Ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України
- •2.3. Обслуговування банками операцій з використання готівкової іноземної валюти на території України при здійсненні розрахунків
- •2.4. Правове регулювання відкриття та функціонування в уповноважених банках України кореспондентських рахунків банків-нерезидентів в іноземній валюті та в гривнях
- •2.4. Міжнародні розрахунки через уповноважені банки
- •2.4.1. Міжнародні розрахунки шляхом інкасо
- •2.4.2. Міжнародні розрахунки чеками
- •2.4.3. Міжнародні розрахунки з використанням акредитивів
- •2.4.4. Міжнародні розрахунки банківськими переказами
- •2.5. Залучення та розміщення іноземної валюти
- •2.5.1. Залучення валютних вкладів (депозитів) резидентів
- •2.5.2. Розміщення коштів в іноземній валюті у вигляді кредитів
- •2.6. Здійснення операцій з іноземною валютою та банківськими металами на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.1. Купівля-продаж уповноваженими банками валюти на міжбанківському валютному ринку
- •2.6.2. Правила торгівлі банківськими металами
- •2.6.3. Офіційний курс іноземної валюти та банківських металів
- •2.7. Залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках
- •2.7.1. Залучення позик і кредитів нерезидентів та їх обслуговування
- •3. Правила здійснення банками валютного контролю
- •3.1. Органи валютного контролю та їх повноваження
- •4. Відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.1. Фінансова відповідальність за порушення банками вимог валютного законодавства
- •4.2. Адміністративна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
- •4.3. Кримінальна відповідальність осіб за порушення вимог валютного законодавства
2.1.1. Здійснення операцій з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти і дорожніх чеків
Відповідно до п. 6.2 глави 6 Інструкції № 502 операції з купівлі готівкової іноземної валюти за готівкові гривні у фізичних осіб здійснюють:
- каси банку (фінансової установи) з оформленням квитанції за формою № 377-К із зазначенням у ній часу здійснення операції та додатково для фізичних осіб-нерезидентів - довідок за формою № 377;
- пункти обміну валюти з оформленням квитанцій про здійснення купівлі іноземної валюти за встановленою формою для фізичних осіб-резидентів, а для фізичних осіб-нерезидентів - довідок за формою N 377.
У п. 6.3 Інструкції № 502 передбачається, що операції з продажу готівкової іноземної валюти за готівкові гривні фізичним особам-резидентам здійснюють:
- каси банку (фінансової установи) з оформленням квитанції за формою № 377-К із зазначенням у ній часу здійснення операції та за усною заявою фізичної особи-резидента, яка здійснює операцію через касу банку;
- пункти обміну валюти з оформленням квитанції про здійснення продажу іноземної валюти за формою № 377-А та за усною заявою фізичної особи-резидента, яка здійснює операцію через пункт обміну валюти банку.
Операції зворотного обміну готівкових гривень на готівкову іноземну валюту здійснюються лише фізичним особам-нерезидентам у разі невикористання чи неповного використання ними гривень, що були одержані в касі банку або в пункті обміну валюти. Зворотний обмін здійснюють як каси банку, так і будь-який пункт обміну валюти. Під час здійснення операцій з видачі фізичним особам-нерезидентам гривень в банкоматі на території України за платіжними картками міжнародних платіжних систем зворотний обмін невикористаних гривень здійснюють лише каси того банку, якому належить банкомат, на підставі чека банкомата. Чек банкомата залишається в касі банку.
При цьому, згідно з 6.6 Інструкції № 502 банки та фінансові установи здійснюють операції з продажу за гривні готівкової іноземної валюти фізичним особам-резидентам або зворотного обміну коштів у гривнях на іноземну валюту фізичним особам-нерезидентам у межах, що встановлюються НБУ.
Відповідно до п. 6.8 глави 6 Інструкції № 502 порядок здійснення операцій з купівлі-продажу дорожніх чеків у касах банків (фінансових установ) та пунктах обміну валюти банків (фінансових установ) викладено в главі 7 «Положення про порядок здійснення операцій з чеками в іноземній валюті на території України», що затверджене постановою Правління НБУ від 29 грудня 2000 р. № 520 та зареєстроване в Міністерстві юстиції України 21 лютого 2001 р. за № 152/5343.
2.1.2. Здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
Правила конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави містяться у главі 7 Інструкції № 502.
Операції з конвертації готівкової іноземної валюти здійснюються банками та їх пунктами обміну валюти лише з тими валютами, що належать до 1 групи Класифікатора іноземних валют. Під час здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти використовується крос-курс, визначений згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют, що встановлений НБУ на день проведення операції. Розраховується крос-курс таким чином:
на певну дату офіційний курс гривні становить:
- гривня/долар США - X грн. за долар США;
- гривня/євро - Y грн. за євро.
Крос-курс долара США до євро становитиме X/Y євро за долар США.
Відповідно до п. 7.3 Інструкції № 502 операції з конвертації однієї готівкової іноземної валюти в іншу готівкову іноземну валюту здійснюються:
- для фізичних осіб - резидентів і нерезидентів - у касі банку (фінансової установи) з оформленням квитанції за формою N 377-К;
- для фізичних осіб-резидентів - у пункті обміну валюти банку (фінансової установи) з видачею квитанції за формою N 377-А про конвертацію валют.
Операції з конвертації однієї готівкової іноземної валюти в іншу готівкову іноземну валюту здійснюються для фізичної особи-нерезидента лише в касі банку (фінансової установи) після пред’явлення касиру документа, який засвідчує цю особу, та за наявності підтвердження джерел походження іноземної валюти (копії цих документів залишаються в документах дня). У разі ввезення нерезидентом в Україну іноземної валюти в пред’явленій митній декларації робиться відмітка про її конвертацію.