- •Предисловие
- •Цели и задачи дисциплины, её место в учебном процессе
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план и распределение часов по курсу «История налогообложения»
- •3.2. Программа дисциплины
- •Тема 2.3. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 2.4. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 5.1. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 5.2. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4. Методические указания по изучению дисциплины
- •4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
- •4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
- •Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
- •Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
- •Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
- •Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
- •Тема 4. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 5. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 3. Развитие теории налогообложения
- •Тема 6. Зарождение и развитие теории налогов
- •Раздел 4. Становление и развитие налоговых органов в России
- •Тема 7. Фискальные органы в истории налогообложения России
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 8. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 9. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4.3. Требования к выполнению контрольной работы
- •4.4. Тематика контрольной работы
- •4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
- •Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
- •Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
- •Тема 3. Налоги и сборы в русском государстве
- •Тема 4. Три системы налогообложения России до 1861 года
- •Тема 5. Налоговые реформы Петра I
- •Тема 6. Налоговая система Российской империи, начиная со второй четверти XVIII в.
- •Тема 7. Налоговая система Российской империи в первой половине xιx века
- •Тема 8. Налоги и сборы во второй половине XIX в.
- •Тема 9. Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 г.
- •Тема 10. Налоговая политика Советской России до 1922 г.
- •Тема 11. Налоговая система ссср во время нэпа
- •Тема 12. Налоговая реформа в ссср 1930 – 1932 гг.
- •Тема 13. Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства
- •Тема 14. Налоговая система ссср с 1965 г. По 1985 г.
- •Тема 15. Налоговая система в последние годы существования ссср
- •Тема 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
- •Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
- •Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
- •Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
- •5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
- •6. Тестовые задания
- •7. Библиографический список
Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
Введение
1. Возникновение налогообложения в США.
2. Налоги в США с начала войны с Британской империей и до Великой депрессии.
3. Налоговая система США в период Второй мировой войны и до современности.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе даётся характеристика налоговой системы, существовавшей в момент образования США. Отмечаются основные налоги и сборы, действовавшие в это время.
Во втором вопросе рассматривается период с начала войны с Британской империей. Более подробно необходимо остановиться на введении подоходного налога и его генезисе до Великой депрессии. Отмечается самое крупное повышение налогов в истории страны.
В третьем вопросе необходимо остановиться на налоговой системе в период Второй мировой войны и послевоенный период. Рассмотреть основные преобразования в налоговой сфере в этот период. Кроме того, необходимо отметить основные преобразования таких деятелей, как Д. Кеннеди, Р. Рейган, Дж. Буш-старший, Б. Клинтон, Дж. Буш-младший.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
Налоги древних цивилизаций мира.
Налоги Римской империи.
Средневековые налоги.
Система налогообложения европейского государства в ХVI – ХVIII вв.
Исторические этапы развития теории налогообложения в европейских странах.
Основные этапы развития финансов и налогов европейских стран.
Налоги на этапе становление российской государственности в IX – XII веках.
Финансы и налоги в период феодальной раздробленности и татаро-монгольского ига.
Образование налоговой системы русского централизованного государства в XV – XVII веках.
Посошное обложение в XVI – XVII вв.
Подворное обложение 1679 – 1724 гг.
Подушная подать в период с 1724г.
Общая характеристика преобразований в налогообложении в эпоху Петра I.
Подушная и оброчная подати как новый этап развития налогообложения.
Формирование представлений о целях и принципах взимания налогов с целью улучшения экономического и политического устройства России.
Основные преобразования налоговой системы в период 1725 –1750 гг.
Налоговая политика во второй половине XVIII в.
Концепции налогообложения конца XVIII в. и первой половины XΙX.
Преобразование налоговой системы в период правления Александра .
Налоговые мероприятия периода царствования Николая .
Отмена крепостного права как экономическая и социальная основа для реформирования налоговых отношений.
Налоговая система России с 1881 по 1982 гг.
Правительственная политика в сфере налогообложения в конце XIX в.
Налоговая система государства в период 1903 – 1913 гг.
Налоговые последствия Первой мировой войны.
Мероприятия Временного правительства.
Становление финансовых и налоговых органов после 1917 г.
Налоги и сборы «военного коммунизма».
Налоги в период переход к новой экономической политике.
Основные черты новой экономической политики СССР.
Система налогов и сборов нэпа.
Научное обоснование совершенствования механизма налогообложения в СССР.
Налоговая реформа в СССР 1930 – 1932 гг.
Налоговые мероприятия в годы Великой Отечественной войны.
Реформа сельскохозяйственного налога.
Налоговая система СССР с 1965 г. по 1985 г.
Налоговые преобразования в период «перестройки».
Налоговые реформы 1990 – 1991 гг.
Налоговая система начала 90-х гг., её общая характеристика.
Принятие налогового кодекса РФ и генезис налоговых платежей.
Исторические этапы мирового налогообложения добавленной стоимости.
История развития НДС в России.
Возникновение и развитие подоходного налогообложения в мировой практики.
История возникновения подоходного налогообложения в России.
Акцизы как самая старейшая форма косвенного налогообложения в мире.
История возникновения и развития акцизов в России.