- •Предисловие
- •Цели и задачи дисциплины, её место в учебном процессе
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план и распределение часов по курсу «История налогообложения»
- •3.2. Программа дисциплины
- •Тема 2.3. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 2.4. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 5.1. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 5.2. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4. Методические указания по изучению дисциплины
- •4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
- •4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
- •Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
- •Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
- •Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
- •Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
- •Тема 4. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 5. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 3. Развитие теории налогообложения
- •Тема 6. Зарождение и развитие теории налогов
- •Раздел 4. Становление и развитие налоговых органов в России
- •Тема 7. Фискальные органы в истории налогообложения России
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 8. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 9. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4.3. Требования к выполнению контрольной работы
- •4.4. Тематика контрольной работы
- •4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
- •Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
- •Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
- •Тема 3. Налоги и сборы в русском государстве
- •Тема 4. Три системы налогообложения России до 1861 года
- •Тема 5. Налоговые реформы Петра I
- •Тема 6. Налоговая система Российской империи, начиная со второй четверти XVIII в.
- •Тема 7. Налоговая система Российской империи в первой половине xιx века
- •Тема 8. Налоги и сборы во второй половине XIX в.
- •Тема 9. Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 г.
- •Тема 10. Налоговая политика Советской России до 1922 г.
- •Тема 11. Налоговая система ссср во время нэпа
- •Тема 12. Налоговая реформа в ссср 1930 – 1932 гг.
- •Тема 13. Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства
- •Тема 14. Налоговая система ссср с 1965 г. По 1985 г.
- •Тема 15. Налоговая система в последние годы существования ссср
- •Тема 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
- •Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
- •Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
- •Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
- •5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
- •6. Тестовые задания
- •7. Библиографический список
4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
В связи с большим объёмом изучаемого материала по данной дисциплине важным моментом является самостоятельная работа студентов. Самостоятельная работа направлена на изучение отдельных вопросов дисциплины, закрепление знаний, полученных на занятиях, в ходе просмотра лекционного и рекомендованного материала и выполнение задания практического характера. Освоение дисциплины в вузе предполагает формирование у студентов навыков самостоятельной работы по систематизации информации.
Самостоятельная работа предполагает широкое использование различных источников информации (учебников и учебных пособий, специальной научной и научно-популярной литературы, ресурсов глобальной сети Интернет, материалов личных наблюдений и умозаключений и т.д.).
В силу специфики изучаемой дисциплины, отображения ретроспективной информации по истории налогообложения при подготовке к занятиям и выполнении контрольных работ может возникнуть необходимость обращения к первоисточникам, а также использования литературы ранних лет издания.
Основными видами самостоятельной работы при изучении дисциплины «История налогообложения» являются:
самостоятельная студентов подготовка к семинарским занятиям через проработку лекционного материала по соответствующей теме;
самостоятельное изучение тем теоретического курса, не вошедших в лекционный материал;
систематизация знаний путём проработки пройденных лекционных материалов по конспекту лекций, учебникам и пособиям на основании перечня вопросов, приведённых в методических рекомендациях по самостоятельной работе;
подготовка к текущему и итоговому контролю;
написание контрольных работ (для студентов заочной формы обучения);
подготовка докладов.
Студенты всех форм обучения самостоятельно изучают все темы дисциплины на основе собственных конспектов лекций, основной и дополнительной литературы и других информационных ресурсов.
4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
Семинарское занятие 1
Причины и условия возникновения налогов.
Древние цивилизации мира и примеры их налоговой систем.
Налоговая система Римской империи.
Средневековые налоги.
Система налогообложения европейских государств в ХVI – ХVIII вв.
Формирование европейских налоговых систем с XIX в.
Становление налоговых систем развитых странах Европы.
Контрольные вопросы и задания к семинарскому занятию
Назовите основные причины возникновения налогов.
Когда налоги наряду с фискальной функцией стали выполнять и стимулирующую функцию и в чём это выразилось?
Составьте перечень налогов, существующих в различных провинциях Римской империи.
Откуда пошло выражение «деньги не пахнут»?
Какие преобразования налоговой системы были осуществлены Ю. Цезарем и императором Августом Октавианом?
Что представлял собой провинциальный ценз в Римской империи?
Какой налог являлся главным источником доходов в римских провинциях?
Что являлось основным объектом налогообложения в европейских странах в ХVI – ХVII вв.?
Что сдерживало развитие торговли и что необходимо было предпринять?
Перечислите основные принципы налогообложения А. Смита и раскройте их содержание.
Какие налоги стали главным источником государственных доходов в европейских странах с XIX в.?