- •Предисловие
- •Цели и задачи дисциплины, её место в учебном процессе
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план и распределение часов по курсу «История налогообложения»
- •3.2. Программа дисциплины
- •Тема 2.3. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 2.4. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 5.1. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 5.2. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4. Методические указания по изучению дисциплины
- •4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
- •4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
- •Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
- •Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
- •Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
- •Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
- •Тема 4. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 5. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 3. Развитие теории налогообложения
- •Тема 6. Зарождение и развитие теории налогов
- •Раздел 4. Становление и развитие налоговых органов в России
- •Тема 7. Фискальные органы в истории налогообложения России
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 8. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 9. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4.3. Требования к выполнению контрольной работы
- •4.4. Тематика контрольной работы
- •4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
- •Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
- •Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
- •Тема 3. Налоги и сборы в русском государстве
- •Тема 4. Три системы налогообложения России до 1861 года
- •Тема 5. Налоговые реформы Петра I
- •Тема 6. Налоговая система Российской империи, начиная со второй четверти XVIII в.
- •Тема 7. Налоговая система Российской империи в первой половине xιx века
- •Тема 8. Налоги и сборы во второй половине XIX в.
- •Тема 9. Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 г.
- •Тема 10. Налоговая политика Советской России до 1922 г.
- •Тема 11. Налоговая система ссср во время нэпа
- •Тема 12. Налоговая реформа в ссср 1930 – 1932 гг.
- •Тема 13. Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства
- •Тема 14. Налоговая система ссср с 1965 г. По 1985 г.
- •Тема 15. Налоговая система в последние годы существования ссср
- •Тема 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
- •Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
- •Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
- •Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
- •5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
- •6. Тестовые задания
- •7. Библиографический список
4.4. Тематика контрольной работы
Государственность – основа исторического развития налогов.
Развитие налогообложения в европейских странах.
Налоги и сборы в русском государстве.
Три системы налогообложения России до 1861 года.
Налоговые реформы Петра I.
Налоговая система Российской империи начиная со второй четверти XVIII в.
Налоговая система Российской империи в первой половине XΙX века.
Налоги и сборы во второй половине XIX в.
Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 года.
Налоговая политика Советской России до 1922 г.
Налоговая система СССР во время нэпа.
Налоговая реформа в СССР 1930 – 1932 гг.
Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства.
Налоговая система СССР с 1965 г. по 1985 г.
Налоговая система в последние годы существования СССР.
Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации.
История возникновения и развития налога на добавленную стоимость.
История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц.
История возникновения и развития акцизного налогообложения.
История развития налогообложения за рубежом.
4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
Введение
Налоги древних цивилизаций мира.
Налоги Римской империи.
Средневековые налоги.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо сказать о том, когда появились первые упоминания о налогах в виде натуральных сборов, рассмотреть какие налоги существовали в Древнем Египте, Древней Греции, Древнем Риме.
Во втором вопросе необходимо дать характеристику этапу образования Римской империи. Раскрыть основные преобразования налоговой системы Ю. Цезарем, императором Августом Октавианом. Определить, что представлял собой провинциальный ценз в Римской империи, какой налог являлся главным источником доходов в римских провинциях, налогообложение иной собственности. Дать характеристику наиболее существенным косвенным налогам того времени.
В третьем вопросе обычно дают краткую характеристику системе налогов Византии. Более подробно стоит остановиться на поземельном налоге и подушном налоге.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
Введение
Система налогообложения европейского государства в ХVI – ХVIII вв.
Исторические этапы развития теории налогообложения в европейских странах.
Основные этапы развития финансов и налогов европейских стран.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе даётся характеристика налоговых систем европейских стран в ХVI – ХVIII вв. Первый законодательный прецедент – «Великая хартия вольностей». В этом вопросе также раскрывается этап формирования в европейских странах административного государства, что послужило основанием для создания рациональной налоговой системы, которая состояла из прямых и косвенных налогов (конце XVII – начало XVIII в.)
Во втором вопросе необходимо сказать о необходимости для государства не только рациональной налоговой системы, но и научной теории налогообложения. А. Смит – основоположник теории налогов. Характеризуется этап начала исследования проблем теории и практики налогообложения в Европе.
В третьем вопросе обычно рассматривают следующий этап в развитии налогообложения (XIX – XX вв.), когда количество налогов в налоговых системах большинства стран уменьшается, возрастает роль законодательства при их установлении и взимании. Состояние налоговых систем после Первой мировой войны. Масштабные налоговые реформы, направленные на гармонизацию налоговых систем западноевропейских стран, упрощение структуры налогов, сокращение налоговых льгот и бюджетного дефицита.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.