- •Предисловие
- •Цели и задачи дисциплины, её место в учебном процессе
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план и распределение часов по курсу «История налогообложения»
- •3.2. Программа дисциплины
- •Тема 2.3. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 2.4. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 5.1. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 5.2. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4. Методические указания по изучению дисциплины
- •4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
- •4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
- •Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
- •Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
- •Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
- •Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
- •Тема 4. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 5. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 3. Развитие теории налогообложения
- •Тема 6. Зарождение и развитие теории налогов
- •Раздел 4. Становление и развитие налоговых органов в России
- •Тема 7. Фискальные органы в истории налогообложения России
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 8. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 9. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4.3. Требования к выполнению контрольной работы
- •4.4. Тематика контрольной работы
- •4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
- •Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
- •Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
- •Тема 3. Налоги и сборы в русском государстве
- •Тема 4. Три системы налогообложения России до 1861 года
- •Тема 5. Налоговые реформы Петра I
- •Тема 6. Налоговая система Российской империи, начиная со второй четверти XVIII в.
- •Тема 7. Налоговая система Российской империи в первой половине xιx века
- •Тема 8. Налоги и сборы во второй половине XIX в.
- •Тема 9. Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 г.
- •Тема 10. Налоговая политика Советской России до 1922 г.
- •Тема 11. Налоговая система ссср во время нэпа
- •Тема 12. Налоговая реформа в ссср 1930 – 1932 гг.
- •Тема 13. Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства
- •Тема 14. Налоговая система ссср с 1965 г. По 1985 г.
- •Тема 15. Налоговая система в последние годы существования ссср
- •Тема 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
- •Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
- •Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
- •Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
- •5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
- •6. Тестовые задания
- •7. Библиографический список
Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
Семинарское занятие 2
Общая характеристика доходов русских княжеств домонгольского периода.
Дань – основной прямой налог Древнерусского государства.
Налоги в период татаро-монгольского нашествия.
Налоги в период феодальной раздробленности.
Образование Русского централизованного государства и его роль в формировании налогообложения.
Посошное обложение.
Прямые налоги Московского государства и России в XVI – XVII вв.
Косвенные налоги Московского государства и России в XVI – XVII вв.
Контрольные вопросы и задания к семинарскому занятию
С чем связано появление налогообложения в Древней Руси?
Назовите формы и способы взимания дани?
Что такое соха и когда она появилась?
Какой заметный шаг в развитии системы податей (по содержанию уже приближавшихся к налогам в их современном понимании) был сделан в период Золотой Орды?
Зачем была нужна перепись населения Батыю?
Назовите основные причины феодальной раздробленности Руси.
Что является объектом обложения к моменту распада к моменту Древнерусского государства на отдельные княжества?
В чём выражалась налоговая оптимизация купцами в период раздробленности Руси?
Кем была прекращена выплата «выхода» в пользу Орды?
Назовите причины создания собственной налоговой системы Московской Руси.
Что такое полоняничные, стрелецкие, четвертовые, ямские деньги?
Что представляет собой откупная система в XV в.?
Назовите основные результаты реформы Б. Годунова.
Дайте понятие терминам «тяглый двор», «осадный двор», «черносошные крестьяне», «бобыли».
Назовите основные недостатки посошного обложения. Когда оно было заменено подворным?
Какие налоги были основными в Московском государстве?
Какие изменения претерпели источники царской казны в XVII в.?
В чём заключается значение таможенного устава 1653 г. в налогообложении XVII в.?
На что была направлена налоговая реформа 1679 г.?
Дайте краткую характеристику основным преобразования в сфере налогообложения А.Л. Ордина‑Нащокина в конце XVII в.
Темы докладов
Образование Киевской Руси.
Татаро-монгольское нашествие в истории Русского государства.
Экономические и политические причины распада Киевской Руси.
Натуральный и денежный оброк до XVII в.
Понятие и значение сошного письма.
Налоговая реформа Ивана III.
Налоговые преобразования Романовых.
Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
Семинарское занятие 3
Общая характеристика финансовой и налоговой системы XVIII в.
Налоговые реформы Петра I
Подушная подать – основной прямой налог в XVIII в.
Налоговые преобразования 1725 – 1750 гг.
Контрольные вопросы и задания к семинарскому занятию
Каковы основные статьи расходов казны преобладали вначале XVIII в.?
Назовите основные причины перехода к подушному налогообложению.
Кто такие «прибыльщики» и каково их значение?
Дайте понятия: «ревизская душа», «ревизские сказки».
Какое значение имели переписи в деятельности Петра I?
Какие основные недостатки применения системы подушной подати можно назвать?
Какие положительные и отрицательные последствия налоговых преобразований Петра Великого вы можете назвать?
Когда и в связи с чем произошло существенное снижение подушной подати?
Назовите основные направления налоговых преобразований в постпетровский период.
Темы докладов
Взгляды Татищева на налоговую политику Российского государства.
Концепция налогообложения И.Т. Посошкова.
Семинарское занятие 4
Налоговая система в период царствования Екатерины II.
Гильдейский сбор.
Налоговая политика Павла Ι.
Недостатки налоговой системы конца VIII в.
Налоговые преобразования начала XΙX в.
Контрольные вопросы и задания к семинарскому занятию
Что явилось основным объектом налоговых преобразований в эпоху Екатерины ΙΙ?
Какие изменения структуры прямого и косвенного налогообложения произошли в период царствования Екатерины ΙΙ?
Каковы основные результаты реформирования подушной подати при Екатерине ΙΙ?
Какова основная суть преобразований подушной подати при Павле Ι?
Назовите основные сходства налоговой политики Павла Ι и Петра Великого.
Назовите основные недостатки гильдейского сбора Екатерины ΙΙ
Какие новые налоги были введены Александром ?
Семинарское занятие 5
Концепции налогообложения конца XVIII в. и первой половины XΙX в.
Налоговые преобразования Александра .
Налоговые мероприятия периода царствования Николая .
Земские повинности второй половины XΙX в.
Налоговая система России с 1881 по 1982 гг.
Контрольные вопросы и задания к семинарскому занятию
Назовите основные причины введения в 1824 г. государственного промыслового налога.
Какой вид прямого налогообложения являлся основным в первой половине XIX в.?
Назовите основные задачи реформирования промыслового налогообложения?
Определите правовой статус налогоплательщиков во второй половине ХIX в.
Определите сущность и назначение торговых сборов и акцизов.
Назовите основные результаты реформы промыслового обложения.
Какие меры были предприняты правительством в конце XIX в. в целях ликвидации бюджетного дефицита?
Сформулируйте направления финансовой и налоговой политики С.Ю. Витте.
Выделите причины выведения в конце XIX в. на первый план косвенных налогов в структуре налогообложения.
Темы докладов
Министр финансов Российской империи Е.Ф. Канкрин и его налоговые преобразования.
Отмена крепостного права как экономическая и социальная основа для реформирования налоговых отношений.
Налоговые мероприятия Н.Х. Бунге.
Реорганизация налоговой системы С.Ю. Витте.