Содержание практических заданий

Знакомство студентов с характеристикой виртуального предприятия ООО «Звездочет».

Наименование	ООО «Звездочет»
ОКАТО	45000000000
ИНН	7703649169
КПП	770301001
ОГРН	1077762555859
Дата регистрации	01.11.2010
Код ИФНС	77 46
Наименование ИФНС	ИФНС №46 по г. Москве
Дата выдачи свидетельства	01.11.2010
Серия №	77 0627217
Филиал ОАО «БАНК АВАНГАРД» в г. Москве № расчетного счета Корр.счет	40702810203040000343 БИК 044525112 30101810900000000225
ОКПО	89599226

ООО «Восход»

Юр.адрес – г. Москва, ул. Большая спасская д. 15, 117528

Фактический адрес, грузополучатель: г. Москва, ул. Большая спасская д. 15, 117528

ИНН/КПП 7733678802/772601011

ОГРН 5087746616084

ОКАТО 45283559000

ОКПО 89599225

Банк в Московском банке Сбербанка РФ ОАО г. Москва

Расчетный счет 4070281023852003950

Кор/счет 301011810400000000226

БИК 044525226

Директор Сорокина Серафима Викторовна

По блоку «Учет операций с денежными средствами» имеется таблица с приведенными исходными операциями, должностные обязанности кассира и бухгалтера по денежным средствам, документы по операциям. Перед таблицей с исходными данными приведен список документов, необходимых для заполнения.

В журнале хозяйственных операций корреспондирующие счета указываются с субсчетами. По итогу отраженных хозяйственных операций необходимо вывести конечные остатки по кассе и расчетному счету.

В процессе работы с ЖХО необходимо иметь ввиду, что студенты самостоятельно, исходя из наличия денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия, должны определять первоочередность выплат из кассы и безналичных расчетов.

При выполнении операций по участку «Учет денежных средств» используются первичные документы:

Кассовая книга
ПКО
РКО
Объявление на взнос наличными
Платежное поручение
Ж/О №1 и ведомость №1

Студент должен ознакомиться с приведенными должностными инструкциями.

Во время выполнения задания по участку «Учет денежных средств», необходимо заполнить журнал регистрации хозяйственных операций и заполнить первичные документы.

Кассовую книгу заполнять только по тем дням, когда у предприятия был приход и расход денежных средств.

При заполнении ПКО самостоятельно определить номера чеков, РКО – паспортные данные. Нумерация ПКО и РКО – произвольная.

Сдавать наличность сверх лимита на расчетный счет, необходимо ежедневно, если такие суммы имеются.

При выполнении операций по расчетному счету нужно помнить, что если остаток денежных средств позволяет погасить задолженность перед поставщиками, бюджетом, внебюджетными фондами, то необходимо оформить платежное поручение.

Вариант 1.

Лимит кассовой наличность – 2000 руб.