Должностная инструкция бухгалтера по учету денежных средств

1 Общая часть

1. Бухгалтер по учету денежных средств относится к категории специалистов, назначается на должность и освобождается от занимаемой должности приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.

2. Бухгалтер по учету денежных средств подчиняется непосредственно начальнику бюро движения денежных средств.

3. На должность бухгалтера по учету денежных средств:

• I категории назначается лицо, имеющее высшее экономическое образование и стаж работы в должности не менее 3 лет;

• II категории – лицо, имеющее высшее экономическое образование, без предъявления требований к стажу работы, или среднее профессиональное образование и стаж работы в должности бухгалтера не менее 3 лет.

1. В своей деятельности бухгалтер руководствуется:

• законодательными и нормативными документами РФ, регулирующими вопросы бухгалтерского учета и отчетности;

• методическими материалами, касающимися соответствующих вопросов;

• приказами и распоряжениями директора предприятия и главного бухгалтера;

• правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;

• настоящей должностной инструкцией.

5. Бухгалтер по учету денежных средств должен знать:

• законодательные акты РФ, распоряжения, приказы, руководящие и нормативные материалы по организации бухгалтерского учета денежных средств, обязательств и хозяйственных операций по составлению отчетности;

• формы и методы бухгалтерского учета на предприятии;

• План счетов и корреспонденцию счетов;

• организацию документооборота по участку учета денежных средств;

• порядок документального оформления и отражения на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с движением денежных средств;

• методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

• настоящую должностную инструкцию.

6. Во время отсутствия бухгалтера по учету денежных средств его обязанности выполняет в установленном порядке назначаемый главным бухгалтером заместитель, несущий полную ответственность за их надлежащее исполнение.

2 Обязанности

Бухгалтер по учету денежных средств обязан:

1. Выполнять работу по ведению бухгалтерского учета обязательств и хозяйственных операций, учету денежных средств в кассе и на расчетных счетах предприятия, учету авансов выданных, учету вознаграждений.

2. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

3. Осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующему участку бухгалтерского учета и готовить их к отчетной обработке.

4. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств.

5. Производить перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы рабочих и служащих, других выплат и платежей.

6. Обеспечивать руководителей, кредиторов, инвесторов, аудиторов и других пользователей бухгалтерской отчетности сопоставимой и достоверной бухгалтерской информацией по учету денежных средств на предприятии.

7. Разрабатывать рабочий план счетов, формы первичных документов, применяемые для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, участвовать в определении содержания основных приемов и методов ведения учета и технологии обработки бухгалтерской информации.

8. Готовить данные по соответствующему участку бухгалтерского учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

9. Выполнять работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносить изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных.