- •Департамент образования города москвы
- •Методические рекомендации по организации бухгалтерской работы на участке «Учет денежных средств»
- •Теоретический материал
- •Документация кассовых операций
- •Содержание практических заданий
- •Утверждаю
- •Должностная инструкция кассира
- •1. Общие положения
- •2. Должностные обязанности
- •3. Права
- •4. Ответственность
- •Должностная инструкция бухгалтера по учету денежных средств
- •1 Общая часть
- •2 Обязанности
- •3 Права
- •Ответственность
- •Рекомендуемая литература
- •Средства обучения
3 Права
Бухгалтер по учету денежных средств имеет право:
Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей должностной инструкцией.
Получать от руководителей структурных подразделений предприятия, специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.
Привлекать специалистов всех структурных подразделений предприятия для решения возложенных на него обязанностей (если предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет – с разрешения руководителей предприятия).
Требовать от руководства предприятия содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
Ответственность
Бухгалтер по учету денежных средств несет ответственность:
За неисполнение (ненадлежащее исполнение) своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ.
За совершенные в процессе осуществления своей деятельности правонарушения – в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РК.
За сохранность денежных средств в кассе и рациональное использование денежных средств.
За причинение материального ущерба – в пределах, определенных действующим трудовым, уголовным и гражданским законодательством РФ.
За несоблюдение обязательств о неразглашении коммерческой тайны – в пределах, определенных действующим гражданским законодательством РФ.
Разработано Бухгалтерией
Согласовано:
Начальник ЮО ____________________
«____»______________20___г.
Начальник ПЭО ____________________
«____»______________20___г.
Журнал хозяйственных операций
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Дт |
Кт |
Сумма |
|
Получено по чеку №_____ 01.12.20__г. На командировочные расходы Удотова В.Г. и Кузькина М.Н. |
|
|
17000 |
2. |
Выдан аванс на командировочные расходы: Удотову В.Г. 01.12.20__г Кузькину М.Н. 01.12.20__г |
|
|
10000 7000 |
3. |
Получено по чеку №_______ 05.12.20__г.: На выдачу зарплаты за ноябрь На командировочные расходы Снегиреву С.Р. и Романову Р,О. |
|
|
956000 20000 |
4. |
Выдан аванс на командировочные расходы: Снегиреву С.Р. 05.12.20__г. Романову Р,О. 06.12.20__г. |
|
|
15000 2 000 |
5. |
Выдана Заработная плата за ноябрь: 05.12.20__г. 06.12.20__г. 07.12.20__г. |
|
|
156000 350000 400000 |
6. |
Оплачен перерасход подотчетным лицам 26.12.20__г.: Кузькину М.Н. Удотову В.Г. |
|
|
3200 2600 |
7. |
Принят в кассу от ООО «Лесоруб» авансовый платеж 26.12.20 _г. По договору от 26.08.20_г. |
|
|
50000 |
8. |
Принято от Глазунова Н.З. в погашение займа согласно договору займа 28.12.20_г. |
|
|
32000 |
9. |
Оплачены счет-фактуры поставщиков за поступившие материалы с расчетного счета |
|
|
1985000 |
10 |
Списано по платежному поручению в погашение кредиторской задолженности перед ООО «Восход» за поступившие материалы |
|
|
743000 |
11 |
С расчетного счета оплачен счет-фактура поставщика за приобретенный станок |
|
|
360000 |
12 |
Перечислена оплата автопредприятию за транспортные услуги |
|
|
19600 |
13 |
Перечислены взносы в государственные внебюджетные фонды |
|
|
295650 |
14 |
Перечислены налоги в бюджет: Налог на прибыль НДС НДФЛ |
|
|
28600 28400 126542 |
15 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит по кредитному договору № 022 от 3.12.20__г. |
|
|
6000000 |
16 |
20.12.20__г. зачислена на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную продукцию |
|
|
33250000 |
17 |
Оплачены платежным поручением 2_.12.20__г. Проценты за пользование кредитом по кредитному договору № 022: Начислены проценты по кредиту Оплачены проценты за пользование кредитом |
|
|
55000 55000 |