3 Разработка стратегического плана развития одо «Си-Системс»

Миссия ОДО «Си-Системс» заключается в содействии повышению безопасности личности путем производства высокоэффективных современных средств видеонаблюдения на белорусском рынке, предлагая широкий ассортимент оборудования высокого качества в доступных ценах. ОДО «Си-Системс» стремится сделать жизнь более безопасной. Обеспечиваем отечественный рынок оборудованием высокого качества, предназначенным для охраны и мониторинга частной собственности, крупных общественных и промышленных объектов, населенных пунктов.

Стратегические цели ОДО «Си-Системс» представлены в виде дерева целей на рисунке 10.

Рисунок 10 - Дерево целей ОДО «Си-Системс»

Главной корпоративной целью ОДО «Си-Системс» является увеличение выручки, получаемой от реализации технических средств видеонаблюдения, на 10-15% увеличив при этом долю рынка на 10% за счет производства нового товара (миниатюрные камеры видеонаблюдения).

Производственные цели заключаются в увеличении объема производства на 14%.

Финансовые цели: увеличить рентабельность годового выпуска по всей номенклатуре в 1,15 раза; увеличить фондоотдачу основных средств на 2,81 руб./руб.

Проект диверсификации производства

Производственная диверсификации – увеличение ассортимента продукции (услуг) что выпускается предприятием.

Предложим диверсификационный проект для стабилизации финансового состояния ОДО «Си-Системс».

 Процесс диверсификации производства можно рассматривать как обычный процесс инвестирования средств с целью получения выгоды в будущем. Это - комплекс законных действий по достижению поставленных целей.

Главная цель проекта: получение прибыли от использования новых видов товаров в области систем безопасности.

Для внедрения было предложено выпуск миниатюрных камер видеонаблюдения, поскольку данный товар занимает достаточную долю на рынке систем видеонаблюдения (20,5%).

Описание товара: Миниатюрные видеокамеры позволяют вести постоянное наблюдение за любым помещением внутри здания, не бросаясь при этом в глаза и никак не изменяя внешний вид помещения. Исходя из этих свойств, их чаще всего монтируют в магазинах, автосалонах, барах, ресторанах, кафе и прочих общественных заведениях.

Данное приспособление может передавать информацию на монитор в режиме «онлайн», при этом, не сохраняя его. При необходимости может записывать нужные видеозаписи на персональный компьютер.

Плановая калькуляция на производство нового товара

Анализ всех предполагаемых издержек производства и реализации позволяет составить плановую калькуляцию на производство миникамер. Затраты на новый вид продукции, отнесенные к соответствующим статьям приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Плановая калькуляция на производство миниатюрных камер видеонаблюдения

Наименование статей	Ед. изм.	Кол-во	Сумма
Сырье и материалы	тыс. руб.		36753,76
Отчисления на социальные нужды	%	39	483,59
Амортизационные отчисления	тыс. руб.		10217
Общие расходы	%	20	16190
Прочие расходы	тыс. руб.		31783
Производственная себестоимость	тыс. руб.		97376,93
Внепроизводственные расходы	%	14	6852,36
Полная себестоимость	тыс. руб.		104229,29
Отпускная цена предприятия	тыс. руб		1716
Прибыль	тыс. руб		67370,71

Расчет точки безубыточности

По проекту предлагается произвести и реализовать в 2012 году 2000 ед. нового вида товара по цене 1716 тыс. руб., в следующем 2013 году предлагается увеличить производство на 1000 шт., а в 2014 году – на 500 единиц. Далее планируется ежегодно выпускать 3500 единиц. При этом планируется расширять и совершенствовать ассортимент выпускаемой продукции.

Предполагаемые показатели цены и объемов выпуска на планируемые периоды представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Показатели выпуска продукции

Показатели	Период
	2012	2013	2014	2015	2016
Выпуск, ед.	2000	3000	3500	3500	3500
Цена, тыс. руб.	1716	1801,8	1891,89	1986,48	2085,81
Реализация, тыс. руб.	3432	5405,4	6621,6	6952,7	7300,3

Первичные затраты на приобретение сырья и материалов составят 36753760 руб. на годовую программу. Прибыль была равна 67370710 руб. (35%) от цены в первый год реализации.

Определим точку нулевого дохода и построим график достижения безубыточности производства (Рисунок 11).

Рисунок 11 - График безубыточности производства миниатюрных камер видеонаблюдения

Удельные переменные затраты на единицу продукции (материальные + заработная плата рабочих + отчисления) равны 39186930 руб. Постоянные затраты 13008472 руб. на годовой выпуск при планируемом выпуске 2000 ед.

Критический объем выпуска, при котором достигается безубыточность производства определим по формуле:

Q_кр= , (6)

где Q_кр – годовой выпуск, ед.;

С – постоянные затраты, руб./год;

Ц – цена товара, руб.;

Vуд_. – переменные затраты на изделие, руб.

Qкр = 13008/(171,60-39,2) = 980 ед.

Таким образом, безубыточность производства достигается после выпуска 980 ед. в год. Запас прочности составит:

2000-980 = 1020 ед.

Коэффициент устойчивости равен отношению фактического объема выпуска к критическому объему:

Куст=2000/980=2,04

В таблице 13 проведен расчет затрат на осуществление операционной деятельности по производству миниатюрных камер видеонаблюдения при годовом выпуске 2000 ед. в 2012 году, 3000 ед. – в 2013 году и 3500 ед. – в последующие годы. Расчет затрат произведен на период времени 5 лет с учетом ежегодного инфляционного коэффициента 1,1. Предполагается, что инфляционный рост цен на материалы составит 10% в год, соответственно будет производиться и ежегодная индексация заработной платы работникам предприятия.

Таблица 13 - Затрат на производство нового вида товара, тыс. руб.

Виды затрат		Периоды
		2012	2013	2014	2015	2016
1	Переменные затраты	7837	13167	17007	18653	20299
2	Постоянные затраты	13009	21854	28228	30960	33692
	Итого затраты:	20846	35021	45236	49613	53991

Экономическая оценка проекта

Для оценки экономической эффективности предлагаемого к реализации проекта рассчитан чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), внутренняя норма доходности (ВНД) и период окупаемости проекта (Ток). Данные показатели учитывают неравноценность стоимости разновременных затрат и результатов.

Расчет показателя ЧДД и ВНД приведен в таблице 14. Ввиду того, что проект будет осуществляться на собственные деньги предприятия.

Значения чистого дисконтированного дохода (ЧДД), рассчитаны по формуле:

, (7)

где П_t – прибыль (результат от инвестирования) в t-ом периоде;

З_t – затраты в t-ом периоде;

Т – горизонт расчёта;

Е – банковская ставка по депозитам.

Внутренняя норма доходности (ВНД), определена при ЧДД = 0.

На основании расчётов можно сделать вывод, что после пяти лет реализации проекта чистый дисконтированный доход составит 13184,02 тыс. руб., а внутренняя норма доходности – 1,15.

Срок окупаемости представляемого проекта составляет приблизительно 3,93 года.

Динамика изменений ЧДД за весь период реализации внедряемой системы представлен на рисунке 12.

Таблица 14 - Расчет показателей ЧДД и ВНД, тыс. руб.

Период	Денежные потоки от инвестиционной деятельности	Денежные потоки от операционной деятельности	Поступления денежных средств	ЧДД	ВНД
2012	- 25239	8155,41	-17083,59	-17083,59	49%
2013	- 9897	13743,08	3846,08	- 13426,49
2014	- 9897	18090,14	8193,14	- 6365,79
2015		20528,91	20528,91	9057,89
2016		23441,92	23441,92	25069,03

Рисунок 12 - График динамики ЧДД проекта

Индекс доходности проекта

Индекс доходности (ИД), определен как отношение суммы дисконтированного дохода за расчетный период (5 лет) к сумме дисконтированного инвестиционного потока за этот же период, равен 1,6 – что означает превышение прибыли над инвестициями за весь период в 1,6 раза. Расчет индекса доходности приведен в таблице 15.

Таблица 15 - Расчет индекса доходности

Период	Дисконтированные капитальные вложения	Дисконтированный денежный поток
2012	-25239 000,00	8 155 413,89
2013	-8836607,14	12 493 705,98
2014	-7 889 827,81	14 950 526,09
2015		15 423 674,94
2016		16 011 145,02
	-41 965 434,95	67 034 465,92
Индекс доходности 1,60

Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляется исходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности в рамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых оптовых цен на продукцию и объемов сбыта. Расчет прибыли и рентабельности приведен в таблице 16.

Таблица 16 - Прибыли и рентабельность инвестиционного проекта

Показатели	Периоды
	2012	2013	2014	2015	2016
Реализация, тыс. руб.	34320,00	57657,60	75339,26	84379,98	94505,57
НДС	5720,00	9609,60	12556,54	14063,33	15750,93
Доход с оборота	28600,00	48048,00	62782,72	70316,65	78754,64
Внутрипроизводственные издержки	20845,86	35021,04	45235,51	49613,14	53990,77
Налоги и отчисления	483,99	600,03	701,89	780,90	866,78
Прибыль балансовая	7270,15	12426,93	16845,32	19922,61	23897,09
Налог на прибыль	2452,20	4260,38	5857,11	6976,25	8355,76
Прибыль к распределению	4817,95	8166,55	10988,21	12946,36	15541,33
Рентабельность продукции, %	23%	23%	24%	26%	29%

Расчет показал, что при выходе на планируемый объем выпуска нового вида товара рентабельность продукции будет максимальной и составит 29%. В дальнейшем рентабельность остается неизменной, следствие того, что выпуск постоянен, а оптимальное соотношение прибыли и издержек позволяет сохранить рентабельность на прежнем высоком уровне.

Перераспределение ассортимента выпускаемой продукции

В настоящее время основную долю выпускаемой продукции ОДО «Си-Системс» составляет IP (цифровые) камеры 38%. В результате внедрения проекта общий объем производимой продукции увеличится на 14%. Наименование продукции и структура приведены в таблице 17.

Таблица 17 - Ассортимент и структура производимой продукции ОДО «Си-Системс»

Наименование продукции	Выпуск				Отклонение (+,-)
	До проекта		После проекта
	ед/год	%	ед/год	%
Корпусные видеокамеры	3424	23	3724	21,34	300
Наружные камеры всепогодного исполнения	3430	24	3730	21,38	300
IP (цифровые) камеры	4809	28	5309	30,38	500
Бескорпусные камеры	1060	15	1180	6,75	120
Миниатюрные камеры видеонаблюдения	-	-	3500	20,15	3500
Всего:	12723	100	17473	100	4750

Данный проект предлагает внедрение нового вида товара, отвечающего на сегодняшний день потребностям потребителя. Новый вид видеонаблюдения имеет конструктивные и технологические особенности.

Анализ показателей проекта до и после его осуществления

Для того чтобы определить, как осуществление предлагаемого проекта отразится на всей производственной деятельности предприятия, необходимо рассчитать показатели с учетом уже имеющихся результатов его деятельности (т.е. с учетом существующих объемов выпуска).

Расчет обобщающих показателей производственной деятельности предприятия до и после производства новой продукции проведен по двум вариантам: если предприятие сможет увеличить цену на запланированную величину (при цене 1716000 руб.) и, если по каким-то причинам это сделать будет невозможно (при цене 1528340 руб.).

Для сопоставимости вариантов до и после внедрения проекта расчет показателей 2012 года произведен без учета запланированных на предприятии изменений по выпуску имеющейся номенклатуры продукции, т.е. выпуск 2012 года равен сумме отчетного выпуска 2011 года и предлагаемого выпуска новой продукции.

Так, при увеличении выпуска за счет нового вида продукции прибыль предприятия возросла на 15% и в случае низкой цены (цена равная 1681064 руб.) прибыль составит 136288 тыс. руб. это 112% от прибыли 2011 года.

После выпуска и реализации 3500 ед. миниатюрной камеры видеонаблюдения рентабельность производства 1,24 раза, а рентабельность годового выпуска по всей номенклатуре увеличится в 1,15 раза.

Фондоотдача основных средств изменится на 2,81 руб./руб. с 7,6 руб./руб. до 4,79 руб./руб.

Оценка риска проекта

Исходя из оценок экспертов была проведена оценка риска. Оценка вероятности риска и приоритет представлены в таблице 18.

Таблица 18 - Оценка вероятности риска и приоритет

Вид риска	Предполагаемая вероятность риска	Приоритет
Повышение цен на комплектующие	0.3	1
Недостаточный спрос	0.2	1
Снижение цен конкурентами	0.5	2
Неплатежеспособность потребителей	0.3	2
Рост налогов	0.1	2
Появление альтернативного продукта	0.3	2
Нестабильное качество комплектующих	0.1	1
Недостаток оборотных средств	0.2	2
Недостаточный уровень зарплаты	0.2	2

Отношение веса первого приоритета ко второму f=3

Веса групп:

W2=2/K*(f+1)=0.25 (где К – № приоритета = 2)

W1=(W2*(K‑1)*f+1–1)/K‑1=0.75

Веса простых рисков в первой приоритетной группе равны 0.75:3=0.25

Во второй группе: 0.25:6=0.042.

Подсчет баллов, полученных для каждого риска представлен в таблице 19.

Таблица 19 - Баллы по видам рисков

Вид риска	Вероятность риска	Вес риска	Баллы (вероятность х вес)
Повышение цен на комплектующие	0.3	0.25	0.075
Недостаточный спрос	0.2	0.25	0.05
Снижение цен конкурентами	0.5	0.042	0.021
Неплатежеспособность потребителей	0.3	0.042	0.0126
Рост налогов	0.1	0.042	0.0042
Появление альтернативного продукта	0.3	0.042	0.0126
Нестабильное качество комплектующих	0.1	0.25	0.025
Недостаток оборотных средств	0.2	0.042	0.0084
Недостаточный уровень зарплаты	0.2	0.042	0.0084
ИТОГО	-	-	0.3172

Принимая показатель ИТОГО за 100 баллов, находим значения рисков в баллах, а также ранжируем риски по баллам таблица 20.

Таблица 20 - Значение рисков в баллах и ранжирование

Вид риска	Значение в баллах	Ранжирование
Повышение цен на комплектующие	23.6	1
Недостаточный спрос	15.8	2
Снижение цен конкурентами	6.6	4
Неплатежеспособность потребителей	4.0	5–6
Рост налогов	1.3	9
Появление альтернативного продукта	4.0	5–6
Нестабильное качество комплектующих	7.9	3
Недостаток оборотных средств	2.7	7–8
Недостаточный уровень зарплаты	2.7	7–8

По результатам видно, что наибольшую опасность представляют риски:

1) Повышение цен на комплектующие;

2) Недостаточный спрос;

3) Нестабильное качество комплектующих.

Главная мера по борьбе с 1 риском – расширение спектра фирм-поставщиков. По оценкам экспертов средние вероятности риска 1 при увеличении числа поставщиков в 2 раза составит 0.1. Однако при этом произойдет увеличение средней вероятности реализации риска 3 до 0.15.

Для борьбы с риском 2 необходимо произвести широкую рекламную кампанию в СМИ и тем самым уменьшить вероятность его реализации, по оценкам, до 0.15.

Мера для борьбы с риском 3 – более тщательный выбор поставщиков. При его реализации нужно ограничить их круг надежными фирмами, хотя это и повысит вероятность риска 1.

Внедрение модели стратегического планирования позволяет выстроить систему взаимосвязанных и взаимозависимых элементов. Это позволит свести к минимуму неопределенность, авральность начальной стадии производственного процесса.

Следовательно, будут сокращены временные рамки ввода в действие новых видов деятельности фирмы, а значит и сведены к минимуму потери. Это ощутимая выгода в виде дополнительно заработанной прибыли.

На первом этапе планирования предполагается внедрение наиболее простых работ. Это сведет к минимуму возможный брак в работе, позволит наработать навыки.

В дальнейшем по достижении профессионального мастерства можно усложнять производственные объемы.

Такая стратегия позволит минимизировать затраты на освоение продукции.

На планирование и оценку вариантов развития тратится недостаточно времени в ОДО «Си-Системс». Между тем, составление бюджета при всей его важности должно завершать процесс стратегического планирования.