11.Формирование бюджета продаж в части грузовых перевозок

Бюджетирование – это комплексная система, которая включает в себя технологию планирования взаимоувязанных объемных и стоимостных показателей с установлением персональной ответственности за использование и технологию управления финансовыми ресурсами на основе определения отклонений от плановых значений показателей, для своевременного принятия обоснованных мер по их устранению. Основная цель бюджетирования на ЖДТ: оптимизация корпоративного управления ресурсами в реальном режиме времени дл я обеспечения финансовой состоятельности основных видов деятельности.

Бюджетирование позволяет обосновать финансовую состоятельность каждого вида деятельности, выбрать приоритетное направление для их развития, принять обоснованное решение о том, куда целесообразно инвестировать финансовые ресурсы, определить виды деятельности, которые развивать невыгодно и от них требуется отказаться, то есть в конечном итоге ответить на вопрос, насколько эффективны наши затраты. В бюджетной системе ОАО РЖД используется механизм бюджетно-рыночной мотивации. Он сочетает бюджетно-сметное финансирование подразделений на плановые объемы работы и последнее мотивационное финансирование за достигнутые финансовые результаты.

Дополнительное финансирование (фонд мотивации) поступает в распоряжение филиала и используется на: - материальное стимулирование персонала; - развитие производства;

- на социальное развитие. Таким образом, бюджетное правление представляет собой процесс управления производственно-хозяйственной деятельностью компании на всех уровнях и с его помощью реализуются функции управления – учет, планирование, анализ, контроль, стимулирование. Для целеупр-го учета все подразделения ОАО РЖД, включая департаменты ЦА, территориальные и функциональные филиалы, а также структурные единицы подразделяются на: А) по степени их влияния и конкретной целевой ответственности за конечный результат на центры финансовой ответственности: - центр прибыли и инвестиции (ОАО РЖД в целом); - центр доходов (подразделения, включающие и отвечающие преимущественно только за целевой объем доходных поступлений);

- центр затрат – сюда относятся подразделения, отвечающие за соблюдение лимитов расходов (отделение дорог, линейные предприятия, структурные подразделения аппарата управления); - центры финансовой эффективности (подразделения, несущие ответственность и оказание влияния и на расходы, и на доходные поступления – территориальный филиал, рефсервис, трансконтейнер, ремпутьмаш, вагоноремонтные заводы и др).

12.План перевозки грузов: задачи, виды, показатели

Основные задачи планирования перевозок грузов: - формирование платежеспособного спроса на перевозки и определение достоверной информации в структуре и направленности перевозок грузов для разработки технического плана финансово-экономических показателей работы ЖД и формирование бюджета продаж; - максимально возможный учет требуемой клиентуры по качеству транспортного обслуживания и условий перевозок; - обеспечение конкурентоспособности ЖД и взаимодействие с другими видами транспорта; - обеспечение рациональности использования транспортных ресурсов и эффективности работы ЖД. На ЖДТ разрабатываются след. виды плана: стратегические (на 5-10 и более лет), среднесрочные (3-5 лет), текущие (годовые), оперативные (кварт. и месяч).Стратегические и текущие планы разрабатывают в целом по сети, по ЖД и подразделениям. Эти планы отличаются номенклатурой планируемых к перевозке грузов и степенью детализации. Основные методы планирования перевозок грузов: - для стратегических планов; - для текущих планов. В текущих планах грузовых перевозок ОАО РЖД устанавливаются следующие показатели: 1. Объем перевозок (отправление грузов в тоннах всего и в том числе по установленной номенклатуре грузов). Объем перевозок = отправление + прием = прибытие + сдача = ввоз + вывоз + транзит + мест.сообщение. Прием = ввоз + транзит. Сдача = транзит + вывоз. Прибытие = ввоз + м.с. Отправление = вывоз + м.с. 2. Грузооборот (тарифных т-км). 3. Среднесуточная погрузка (в вагонах).

4. Среднесуточная дальность перевозок (км) l=ΣPl/ΣP

5. Средняя грузонапряженнсоть (млн.т-км/км, в том числе по отдельным направлениям) Г= ΣPl/L (L – эксплуатационная длина участка ). 6. Отправление (тонны) – показатель, утверждаемый для каждой ЖД как основной плановый, остальные показатели носят расчетный характер.