Отчет о финансовых результатах

Тыс. руб.

Требуется. На основании отчетности предприятия рассчи­тать показатели ликвидности и дать им оценку.

Справка

В среднем по отрасли срок оборота дебиторской задолжен­ности составляет 32 дня, срок оборота производственных запа­сов - 65 дней и срок оборота готовой продукции - 12 дней.

В статье «Краткосрочные финансовые вложения» отражены векселя банка, в котором обслуживается фирма «Капитал».

Критериальные уровни показателей ликвидности: коэффициенты мгновенной и текущей ликвидности (Км и Кт)

Класс.......................................... I II III

К_м.............................................. 0.75 0.5 0,35

К_т............................................... 2,3 1.7 1,2

Задача 4.4

Предприятие А обратилось в банк за кредитом для приобре­тения нового вида сырья. Оно является клиентом банка и уже имеет ссудную задолженность по ранее полученному кредиту на приобретение оборудования.

Предложите свои рекомендации кредитному работнику бан­ка по проведению оценки предприятия А для получения кратко­срочного целевого кредита.

Требуется:

1. Рассчитать показатели ликвидности, обеспеченности соб­ственными средствами и другие, исходя из имеющейся инфор­мации (табл. 4.7).

2. Дать оценку полученным показателям и рекомендации кредитному работнику.

Таблица 4.7

Балансовый отчет предприятия а

Тыс. руб.

Справка

Среднеотраслевой показатель ликвидности - 0,6 (I класс), покрытия - 2,5 (I класс).

Выручка от реализации продукции за 1997 г. составила 250 млн руб., а доля затрат на производство в выручке от реали­зации продукции - 60%.

Задача 4.5

Деятельность предприятия характеризуется данными, при­веденными в табл. 4.8.

Таблица 4.8

Тыс. руб.

Требуется:

1. Рассчитать коэффициенты финансового левеража и при­быльности на начало и конец периода.

2. Оценить возможность повышения класса кредитоспособ­ности клиента по уровню указанных коэффициентов, принимая стандарты мирового значения.

Справочно: по мировым стандартам значение соотношения всех долговых обязательств и собственного капитала должно находиться в пределах от 0,25 до 0,6, всех долговых обяза­тельств и акционерного капитала - от 0,66 до 0,2.

4.2. Анализ денежного потока задача 4.6

Производственное предприятие «Превосходное» специали­зируется на выпуске продуктов питания. В конце года менеджер предприятия оценил итоги деятельности за истекший год, а так­же с учетом расширения производства продуктов питания в бу­дущем году пришел к выводу о том, что без кредита продолжить наращивание производства невозможно. Финансовый директор подготовил отчетность для коммерческого банка за два послед­них года и представил ее в коммерческий банк «Бизнес». Ранее предприятие не обращалось в банк за кредитом. Коммерческий банк потребовал от клиента составить отчет о движении денеж­ных средств за прошедший год. Финансовый директор обраща­ется к вам с просьбой оказать помощь в составлении отчета о движении денежных средств. Используя данные, приведенные в табл. 4.3 и 4.4, составьте отчет о движении денежных средств. Форма отчета приведена в табл. 4.9.

Таблица 4.9