Отчет о движении денежных средств предприятия «Превосходное» за отчетный год

Требуется:

1. Составить отчет о движении денежных средств предпри­ятия «Превосходное» за отчетный год.

2. Проанализировать отчет о движении денежных средств и сделать выводы.

3. Назвать информацию, которая содержится в этом отчете для принятия решения о выдаче кредита.

Задача 4.7

Предприятие занимается производством обуви. Руководство предприятия обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита. Однако в соответствии с новыми требованиями наряду с балансовым отчетом, отчетом о прибылях и убытках коммер­ческий банк потребовал отчет о движении денежных средств. Финансовый директор предприятия обращается к вам за помо­щью - составить отчет о движении денежных средств на основе имеющейся в табл. 4.10-4.12 информации.

Таблица 4.10

Балансовый отчет за предыдущий год

Таблица 4.11

Балансовый отчет за отчетный год

Таблица 4.12

Отчет о прибылях и убытках за отчетный год

Требуется:

1. На основе имеющейся информации составить отчет о движении денежных средств за отчетный год (форму отчета см. в задаче 4.6).

2. Дать оценку полученному результату.

ЗАДАЧА 4.8

Используя данные банков, а также отчетов о финансовых ре­зультатах на 1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября (табл. 4.13 и 4.14), работник банка анализирует денежный поток предприятия косвенным методом. Цель анализа - решить вопрос о возможно­сти выдачи ссуды и ее допустимом размере. При анализе можно использовать также данные о процентном расходе предприятия, который в I квартале составил 29 744 руб., во II - 46 980 руб. и в III - 64 575 руб.

Требуется:

1. Определить размер общего денежного потока в I, II и III кварталах и заполнить табл. 4.15.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента.

3. Решить вопрос о возможности выдачи ссуды.

Таблица 4.13

Баланс предприятия

Продолжение

Продолжение

Продолжение

Таблица 4.14

Данные отчета о финансовых результатах и их использовании

Таблица 4.15

Продолжение

Задача 4.9

Общий (чистый) денежный поток клиента банка составил в I квартале + 70 млн. руб., во II - + 33 млн. руб., в III - + 40 млн. руб., в IV - + 39 млн. руб. Все долговые обязательства - соответ­ственно 350 млн. руб., 200 млн. руб., 250 млн. руб. и 290 млн. руб.

Структура притока средств приведена в табл. 4.16.

Таблица 4.16

Требуется:

1. Рассчитать коэффициенты денежного потока.

2. Оценить уровень кредитоспособности клиента коммерче­ского банка.

Глава 5 кредитные операции коммерческого банка

5.1. Анализ кредитной заявки

При принятии решения о выдаче ссуды необходимо прове­рить соответствие заявки на получение кредита определенному ряду критериев.

Во-первых, анализируется цель получения кредита: ссуды должны выдаваться на те цели, которые предусмотрены кредит­ной политикой банка, учитывается, относится ли запрашиваемая ссуда к приоритетным направлениям деятельности банка, будет ли в случае выдачи кредита соблюден лимит на общую сумму кредита данному виду заемщиков, а также на данную цель, учи­тывается также необходимость соблюдения экономических нормативов. Более осторожный подход требуется при выдаче кредитов для заключения спекулятивных сделок, а также при выдаче деловых ссуд отраслям бизнеса с высоким показателем банкротства. Необходимо убедиться в законности кредитного мероприятия и соответствии цели получения кредита юридиче­ским лицом задачам и сферам деятельности, определенным его уставом (задачи 5.1-5.3).

Во-вторых, уточняется размер кредита, который зависит от экономических обстоятельств. Следует проверить, какая сумма необходима клиенту и правильно ли он оценил свои потребно­сти. Потребность клиента в кредите определяется как разница между предполагаемыми затратами и источниками средств у заемщика (задачи 5.4,5.5,5.13,5.14).

Важно определить перспективы погашения кредита из дохо­да заемщика, для чего необходимо проверить правильность пре­доставленного клиентом расчета окупаемости затрат, в который в случае необходимости могут быть внесены изменения и уточ­нения (задачи 5.6 и 5.7).

При рассмотрении заявки определяется порядок погашения ссуды. В случае приложения к кредитному договору графика погашения кредита должна быть проверена правильность его составления (задачи 5.8 и 5.9).

При анализе кредитной заявки необходимо оценить обеспе­чение выдаваемого кредита (см. гл. 13 учебника «Банковское дело»), определить достаточность обеспечения (задачи 5.10-5.12).