Пример формирования системы коэффициентов

Требуется выполнить задание:

1. Рассчитайте коэффициенты ликвидности, достаточности капитала, доходности и другие на основе приведенной выше ме­тодики либо методики, предложенной руководителем семинар­ского занятия.

2. Проведите сравнительный анализ по трем банкам и пред­ставьте его результаты в виде аналитической записки.

Задача 12.4

После выполнения заданий по освоению методики анализа, предложенной руководителем семинарского занятия, можно пе­рейти к разработке собственной методики экспресс-анализа публикуемой отчетности и апробировать ее результаты на по­следних публикуемых данных, желательно в сравнении с пре­дыдущим периодом.

При разработке любой авторской методики анализа баланса, которая может быть использована для внедрения и формализа­ции ее принципов в компьютерной версии, разделите всю ана­литическую работу на блоки: блок «база данных», блок «груп­пировки счетов» и т.д.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

База данных является одним из важнейших элементов ана­лиза, которая позволяет вносить информацию один раз, а ис­пользовать ее многократно. База данных должна состоять из следующих разделов.

• справочники банков;

• макроэкономические индикаторы.

Используйте в качестве дополнительных источников ин­формации публикуемые методики анализа, приспосабливая их к поставленным вами задачам.

Пример 1. Адаптирование определения рейтинга надеж­ности (на основе отечественной практики)

На основе данной таблицы формируется показатель «Теку­щий индекс надежности». Значение рейтинговой оценки (откло­нение от эталона) может быть определено по итоговой формуле:

Первый вариант

либо

Второй вариант: (А • 45%) + (В • 20%) + (С • 3,4%) + (D • 15%) +(Е•5%)+(F•1,7%),либо

Авторский подход ?

Пример 2. Адаптирование системы CAMEL к задачам анализа публикуемой отчетности

Рейтинговая система CAMEL была разработана на основе методики оценки банковской деятельности, используемой экс­пертами Sheshunoff Bank. В настоящее время подобный подход при составлении рейтинга коммерческих банков США применя­ется как отдельными банками, так и государственными органа­ми контроля за их деятельностью. Название системы представ­ляет собой аббревиатуру пяти слов, обозначающих важнейшие компоненты устойчивости коммерческих банков: достаточность капитала (С), качество активов (А), менеджмент банка (М), до­ходность или прибыльность (Е), ликвидность (L). Для анализа каждого компонента используется группа коэффициентов, ха­рактеризующих финансовую устойчивость банков. Обращаем ваше внимание на то, что балансовая отчетность не предусмат­ривает установления рациональной структуры капитала и не де­лит его на базисный и дополнительный.

Требуется выполнить задание:

1. Составьте базу собственных данных по одному или двум банкам за два года.

2. Опишите предложенную вами методику анализа публи­куемой отчетности. Примените в процессе анализа балансовой отчетности следующие методы: группировки, сравнения, коэф­фициентов, рейтинговой оценки.

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА

Итоговый контроль за освоением темы следует провести в форме лабораторной работы. Студенты могут воспользоваться собственной базой данных, либо преподаватель предложит ма­териалы, публикуемые на страницах ИНТЕРНЕТ (публикуются с ноября 1998г.).

N.B. Необходимо использовать только те публикации, кото­рые содержат отчет о прибылях и убытках (П).

1. Адрес в ИНТЕРНЕТ:

htрp://www.cbr.ru/system/scripts/credorg_new.asp?fo=l

2. Представление информации.

В статье «Кредитные организации» расшифровка кодов из графы ПР:

«Б» - есть балансовая информация (месячная);

«П» - есть данные о прибыли и убытках (квартальная);

«ОТЗ» - лицензия отозвана;

«ЛИК» - ликвидирована;

«РЕШ» - есть решение о ликвидации.

Требуется выполнить задание:

1. Проанализируйте собранные вами материалы публикуе­мой отчетности согласно разработанной авторской методике анализа.

2. Составьте аналитическую записку.

ОГЛАВЛЕНИЕ