Задача 10.5

Некоммерческому предприятию 1 февраля 1998 г. под га­рантию другого банка выдана ссуда для осуществления торгово-посреднической операции в размере 300 млн. руб. сроком на 5 месяцев. В договоре предусмотрено ежемесячное погашение основного долга равными частями, окончательный срок пога­шения - 1 июля. Проценты начисляются ежемесячно в размере 40% годовых. Повышение процентной ставки при просроченной задолженности не предусмотрено.

Заемщик исправно обслуживал долг до 1 мая. При анализе возможности погашения долга клиентом, проведенном работни­ками банка в июне, возникли сомнения в финансовой устойчи­вости гаранта (резко понизилась его рейтинговая оценка). Про­сроченная задолженность банку полностью погашена 30 авгу­ста, а по основному долгу - 1 ноября.

Требуется отразить на соответствующих счетах в течение периода пользования ссудой:

движение основного долга заемщика;

движение процентных платежей;

размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам.

Для ответа воспользуйтесь табл. 10.1 в задаче 10.1 и табл. 10.5 в задаче 10.4.

Задача 10.6

В марте 1998 г. погашен основной долг по ссудам банка (табл.10.6).

Таблица 10.6

По всем перечисленным ссудам расчетные счета заемщика находятся в банке-кредиторе.

Требуется отразить операции и их суммы по погашению ссуд и изменению резервов на балансовых счетах.

Задача 10.7

Расчетная величина резерва банка на покрытие возможных потерь по ссудам на 01.04.98 г. составляет 850 млн. руб., факти­чески созданный резерв - 700 млн. руб. На 01.07.98 г. расчетная величина резерва сократилась до 200 млн. руб.

Требуется:

1. Отразить операции по пересмотру резерва на 01.07 на со­ответствующих балансовых счетах.

2. Разнести фактически созданный резерв по источникам: сколько было создано за счет отнесения на себестоимость, сколько за счет чистой прибыли банка.

Задача 10.8

Структура кредитного портфеля на отдельные даты приве­дена в табл. 10.7.

Таблица 10.7

Требуется:

1. Рассчитать размер резерва на покрытие возможных потерь по ссудам на каждую дату.

2. Определить степень и динамику совокупного кредитного риска.

3.Заполнить таблицу:

Задача 10.9

В табл. 10.8 приведены показатели двух банков А и Б за один и тот же период.

Требуется:

1. Оценить качество кредитного портфеля двух банков, ис­пользуя показатели табл. 10.8.

2. Рассчитать качество кредитного портфеля: структуру кре­дитов, доходность, достаточность резервов, качество управле­ния ЦП, обеспеченность ресурсами и др.

Таблица 10.8

Задача 10.10

Используя данные отчетности банка о размере резерва кре­дитного риска (табл. 10.9), охарактеризуйте:

1. Качество ссуд банка.

2. Распределение ссуд по группам риска.

3. Структуру потерь по группам риска.

4. Совокупный кредитный риск или размер прогнозируемых потерь по ссудам банка.

5. Степень совокупного риска по кредитному портфелю.

6. Размер фактически созданного резерва.

7. Оцените достаточность фактически созданного резерва.

Задача 10.11

В табл. 10.10 приведен список ссуд. На основании этих дан­ных:

1. Составьте отчетность по движению резерва кредитного риска на 01.04, 01.05, 01.06, 01.07, 01.08, 01.09, 01.10.

2. Охарактеризуйте качество кредитного портфеля банка и размер прогнозируемых потерь.

3. Определите совокупный риск и степень риска по кредит­ному портфелю.

4. Определите достаточность резерва банка.

На каждую дату составьте таблицу:

Таблица 10.9

Таблица 10.10