- •Глава 1 ресурсы и пассивные операции коммерческого банка
- •1.1. Структура ресурсов коммерческого банка
- •Задача 1.1
- •Задача 1.2
- •Задача 1.3
- •Задача 1.4
- •1.2. Собственный капитал коммерческого банка
- •Задача 1.5
- •Задача 1.6
- •Дополнительные данные, необходимые для расчета Ар
- •Задача 1.7
- •Дополнительные данные
- •Задача 1.8
- •Дополнительные данные
- •1.3. Оценка ресурсной базы банка
- •Задача 1.9
- •Задача 1.10
- •1.4. Операции по привлечению межбанковского кредита
- •Структура капитала банка а на 1 марта 1998 г.
- •1.5. Кредиты центрального банка российской федерации
- •Задача 1.14
- •Задача 1.15
- •Задача 1.16
- •Задача 1.17
- •Задача 1.18
- •Задача 1.19
- •Задача 1.20
- •Задача 1.21
- •1.6. Операции по созданию обязательных резервов кредитной организации, депонируемых в цб рф
- •Задача 1.22
- •Задача 1.23
- •Задача 1.24
- •1.7. Процентные платежи по привлекаемым ресурсам
- •Задача 1.25
- •Задача 1.26
- •Задача 1.27
- •Задача 1.28
- •Задача 1.29
- •Задача 1.30
- •Задача 1.31
- •Задача 1.32
- •Задача 1.33
- •Задача 1.34
- •Задача 1.35
- •Задача 1.36
- •Задача 1.37
- •Глава 2 доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
- •2.1. Доходы и расходы коммерческого банка
- •Задача 2.1
- •Задача 2.2
- •Задача 2.3
- •Задача 2.4
- •Задача 2.5
- •Задача 2.6
- •Задача 2.7
- •2.2. Формирование прибыли и оценка ее уровня
- •Задача 2.8
- •Задача 2.9
- •Задача 2.10
- •Задача 2.11
- •2.3. Процентная маржа
- •Задача 2.14
- •Задача 2.15
- •Задача 2.16
- •Задача 2.17
- •Глава 3 ликвидность баланса коммерческого банка
- •3.1. Экономические нормативы ликвидности коммерческого банка
- •Задача 3.6
- •Задача 3.7
- •Задача 3.8
- •Дополнительные данные
- •3.2. Балансирование активов и пассивов коммерческого банка
- •Задача 3.9
- •Задача 3.10
- •Задача 3.11
- •Глава 4 кредитоспособность клиента коммерческого банка
- •4.1. Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов задача 4.1
- •Данные о финансовых результатах и их использовании предприятия с* за 3 месяца
- •Задача 4.2
- •Отчет о финансовых результатах
- •Критериальные уровни показателей ликвидности: коэффициенты мгновенной и текущей ликвидности (Км и Кт)
- •Задача 4.4
- •Балансовый отчет предприятия а
- •Задача 4.5
- •4.2. Анализ денежного потока задача 4.6
- •Отчет о движении денежных средств предприятия «Превосходное» за отчетный год
- •Задача 4.7
- •Баланс предприятия
- •Данные отчета о финансовых результатах и их использовании
- •Задача 4.9
- •Глава 5 кредитные операции коммерческого банка
- •5.1. Анализ кредитной заявки
- •Задача 5.1
- •Задача 5.2
- •Задача 5.3
- •Задача 5.4
- •Задача 5.5
- •Задача 5.6
- •Задача 5.7
- •Задача 5.8
- •Задача 5.9
- •Задача 5.10
- •Задача 5.11
- •Задача 5.12
- •Задача 5.13
- •5.2. Овердрафт
- •Задача 5.15
- •Задача 5.16
- •Задача 5.17
- •Движение денежных средств
- •Задача 5.18
- •Задача 5.19
- •5.3. Ипотечное кредитование
- •Задача 5.20
- •Задача 5.21
- •Задача 5.22
- •5.4. Венчурное кредитование
- •Задача 5.23
- •Задача 5.24
- •Задача 5.25
- •Задача 5.26
- •Задача 5.27
- •Баланс по состоянию на 31 декабря
- •Задача 5.28
- •5.5. Кредитование физических лиц
- •Задача 5.29
- •Задача 5.30
- •Задача 5.31
- •Задача 5.32
- •Задача 5.33
- •Задача 5.34
- •Баланс завода аозт «Виталис»
- •Отчет завода о финансовых результатах и их использовании за 12 месяцев
- •Дополнительные данные
- •5.6. Консорциальные кредиты
- •Задача 5.35
- •Задача 5.36
- •Задача 5.37
- •Глава 6 факторинговые операции задача 6.1
- •Задача 6.2
- •Задача 6.3
- •Глава 7 лизинговые операции
- •Задача 7.1
- •Задача 7.2
- •Задача 7.3.
- •Задача 7.4
- •Глава 8 операции с драгоценными металлами
- •Задача 8.1
- •Задача 8.2
- •Задача 8.3
- •Задача 8.4
- •Задача 8.5
- •Задача 8.6
- •Задача 8.7
- •Задача 8.8
- •Задача 8.9
- •Задача 8.10
- •Глава 9 валютные операции
- •9.1.0Перации «спот»
- •Задача 9.1
- •Задача 9.2
- •Задача 9.4
- •Задача 9.5
- •9.2. Операции «форвард» задача 9.6
- •Задача 9.7
- •Задача 9.8
- •Задача 9.9
- •Задача 9.10
- •Задача 9.11
- •Задача 9.12
- •Задача 9.13
- •Глава 10 банковские риски
- •10.1. Анализ совокупного кредитного риска
- •Задача 10.1
- •Задача 10.2
- •Структура активов на 1 апреля 1999 г., тыс. Руб.
- •Размер кредитной линии поквартально
- •Задача 10.4
- •Задача 10.5
- •Задача 10.6
- •Задача 10.7
- •Задача 10.8
- •Задача 10.9
- •Задача 10.10
- •Задача 10.11
- •Задача 10.12
- •10.2. Оценка степени процентного риска
- •Задача 10.13
- •Задача 10.14
- •Глава 11 расчетные операции
- •11.1. Инкассирование и домициляция векселей. Расчеты чеками задача 11.1
- •Задача 11.2
- •11.2. Кредитовые переводы. Очередность платежей задача 11.3
- •Задача 11.4
- •Задача 11.5
- •Задача 11.6
- •11.3. Расчеты аккредитивами задача 11.7
- •Задача 11.8
- •Глава 12 оценка деятельности коммерческого банка на основе публикуемой отчетности
- •Основные термины и понятия
- •Задача 12.1
- •Разработочная таблица для составления баланса на 1 января
- •Разработочная таблица для составления отчета о прибылях и убытках на 1 января
- •Задача 12.2
- •Задача 12.3
- •Пример формирования системы коэффициентов
- •Задача 12.4
- •Пример 1. Адаптирование определения рейтинга надежности (на основе отечественной практики)
- •Глава 1 1
1.7. Процентные платежи по привлекаемым ресурсам
Начисление и уплата банками процентов по привлеченным средствам производятся в соответствии с Положением Банка России № 39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и дополнениями, Методическими рекомендациями к нему № 285-Т от 14 октября 1998 г. (см. также гл. 18 и 20 учебника «Банковское дело» под ред. проф. О.И. Лаврушина).
Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формуле простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то оно осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое число календарных дней, на которые привлечены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366).
Сумма дисконта по векселю определяется по формуле, приведенной в п. 20.3 названного выше учебника.
Реальная процентная ставка (цена ресурса для банка) рассчитывается по формуле, приведенной в п. 20.1 того же учебника.
Задача 1.25
В соответствий с договором банковского счета банк производит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 1800 руб.; 5 октября со счета было списано 700 руб. (т.е. остаток средств на начало дня 6 октября составил 1800 - 700); 16 октября на счет было зачислено 1200 руб., а 20 октября - зачислено 200 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца.
Требуется определить, какую сумму процентов должен начислить банк клиенту за октябрь, если банком установлена ставка процентов для вкладов до востребования 5% годовых.
Задача 1.26
В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете по ставке 2% годовых.
На начало дня 1 ноября остаток средств на счете клиента (юридического лица) составлял 405 893 руб.; 1 ноября со счета списано 204 113 руб.; 5 ноября зачислено на счет 316282 руб. (переведено поручением из другого банка); 6 ноября списано по чеку 2461 руб., 12 ноября списано поручением клиента 116 500 руб.; 20 ноября зачислено 384 608 руб., после чего операции по счету не производились.
Требуется:
1. Назвать ограничения в использовании средств со счета юридическими лицами.
2. Рассчитать сумму начисления процентов за ноябрь, если:
а) проценты начисляются на фактические остатки по счету;
б) проценты начисляются на минимальный остаток.
Задача 1.27
У юридического лица имеются временно свободные денежные средства в размере 200 тыс. руб. сроком на 3 месяца с 1 сентября текущего года. Банк предлагает ему приобрести депозитный сертификат банка на этот срок с выплатой 24% годовых по окончании срока либо поместить деньги на депозитный вклад с начислением процентов по фиксированной процентной ставке 22,5% годовых. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и капитализируются (т.е. начисляются по формуле сложных процентов) 1-го числа.
Требуется определить, какую сумму процентов может получить вкладчик в том и другом случаях.