3. Основные принципы фин. Планирования

Различают следующие основные принципы финансового планирования: принцип научности, принцип комплексности, принцип оптимальности. Принцип научности в планировании финансов состоит в научно обоснованных методах расчета, также анализе финансовой и хозяйственной деятельности. На основе заранее установленных нормативов рассчитывается потребность организации в финансовых ресурсах и их источниках. Принцип комплексности в планировании финансов обосновывает увязку показателей финансового плана. Принцип оптимальности в планировании финансов состоит в выборе одного наиболее оптимального планового решения из возможных вариантов плана. Существует 3 вида плана: оптимистический, пессимистический, нейтральный.

3. Направление фин. Планирования

финансовое планирование направлено на обеспечение рационального и эффективного использования имеющихся у предприятия финансовых ресурсов. Финансовое планирование направлено на решение таких основных задач: 1. Нахождение резервов увеличения доходов предприятия и способов их привлечения. 2. Эффективное использование финансов, определение самых рациональных направлений развития компании, которые обеспечат в планируемом периоде наивысшую прибыль. 3. Согласование финансовых ресурсов с показателями производственного плана предприятия. 4. Обеспечение наилучшего финансового сотрудничества с банками, бюджетом и др.

7. Этапы финансового планирования

1. Анализ выполнения показателей финансовых планов предыдущих периодов и в текущем плановом периоде. (применяется горизонтальный, вертикальный, факторный анализ) 2. Расчет финансовых показателей на планируемый период, составление финансового плана как единого документа по установленной форме. (применяются метод экстраполяции, нормативный, индексный, программно-целевой методы) 3. Выполнение финансовых показателей (основной метод – балансовый)

8. Понятие бюджетирования

Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением. Одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени. Основное отличие бюджетирования от финансового планирования заключается в делегировании финансовой ответственности.

9. Понятие кассового плана

Кассовый план — плановый документ, в котором отображается движение наличности через кассы банков и их клиентов за определенный период — преимущественно за квартал с распределением по месяцам;. Состоит из двух частей — поступлений и выдачи (расходов) наличности. В каждой части выделяются статьи в соответствии с каналами движения наличности. В процессе балансирования кассового плана определяется эмиссионное задание: по выпуску наличных в обращение или изъятию их из обращения.

10. Перечислить внутренние и внешние источники финансирования предприятия

Под финансированием понимается процесс образования денежных средств или в более широком плане процесс образования капитала фирмы во всех его формах. Источники финансирования предприятия делят на внутренние (собственный капитал) и внешние (заемный и привлеченный капитал). Внутренние источники финансирования предприятия - это его собственные средства: прибыль и амортизационные отчисления. Внешние источники финансирования - это различные заемные и привлеченные средства: поступления от эмиссии и размещения акций, кредиты банков, продажа долей в уставном капитале и так далее.