- •Понятие фм
- •2.Цель и задачи фм.
- •Принципы фм
- •Понятие фин. Планирования и его задачи.
- •Основные принципы фин. Планирования
- •Направление фин. Планирования
- •7. Этапы финансового планирования
- •8. Понятие бюджетирования
- •9. Понятие кассового плана
- •10. Перечислить внутренние и внешние источники финансирования предприятия
- •11. Цель дивидендной политики предприятия
- •12. Понятие оборотных средств, собственных оборотных средств предприятия
- •13. Понятие финансового и производственного операционного цикла
- •14. Основные недостатки управления оборотными средствами с избытком и с недостатком
- •15.Основные методы оценки стоимости предприятия.
- •16. Понятие антикризисного управления
- •17. Основные положения.
- •18. Причины кризиса.
- •19. Суть управления денежным потоком
- •20. Формула чистого денежного потока.
- •21. Различия между суммой полученной прибыли и величиной денежного потока.
- •22. Классификация денежных потоков
- •23. Понятие притока и оттока денежных средств в зависимости от вида деятельности предприятия (по операционной деятельности, по инвестиционной деятельности по финансовой деятельности)
- •24. Основные методы расчета денежного потока
24. Основные методы расчета денежного потока
Прямой метод основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия.
Чистый денежный поток по операционной деятельности (ЧДПо) прямым методом определяется по формуле: ЧДПо = РП + ППо – Зтм – ЗПоп – ЗПау – НБб - НПв.ф. – Пво, где РП – сумма денежных средств, полученных от реализации продукции; ППо – сумма прочих поступлений денежных средств в процессе операционной деятельности; Зтм – сумма денежных средств, выплаченных за приобретение товарно-материальных ценностей – сырья, материалов и полуфабрикатов у поставщиков; ЗПоп – сумма заработной платы, выплаченной оперативному персоналу; ЗПау – сумма заработной платы, выплаченной административно-управленческому персоналу; НПб – сумма налоговых платежей, перечисленная в бюджет; НПв.ф – сумма налоговых платежей, перечисленная во внебюджетные фонды; ПВо – сумма прочих выплат денежных средств в процессе операционной деятельности. Чистые денежные потоки от инвестиционной и финансовой деятельности рассчитываются только прямым методом. Косвенный метод расчета чистого денежного потока, основанный на анализе статей баланса и отчета о финансовых результатах, позволяет показать взаимосвязь между разными видами деятельности предприятия; устанавливает взаимосвязь между чистой прибылью и изменениями в активах предприятия за отчетный период. Формула расчета - ЧДПо = ЧП + АОС+ АНА ± ДЗ ± Зтмц ± КЗ ± Р, где ЧП – сумма чистой прибыли предприятия; АОС – сумма амортизации основных средств; АНА – сумма амортизации нематериальных активов; ДЗ – прирост (снижение) суммы дебиторской задолженности; Зтмц – прирост (снижение) суммы запасов товарно-материальных ценностей, входящих в состав оборотных активов; КЗ – прирост (снижение) суммы кредиторской задолженности; Р – прирост (снижение) суммы резервного и других страховых фондов.