КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

сти пенсионных консультантов, которые должны быть независимыми от НПФ

истраховых компаний, что позволит им в лучшей форме объяснить преимущества добровольного пенсионного обеспечения без привязки к конкретному НПФ.

Для граждан, чьи официальные зарплаты, уже сейчас превышают 624 тыс руб в год, а как раз именно эта сумма является максимально взносооблагаемой

ииндексируется каждый финансовый год Правительством РФ, также должны понимать, что если им не заключить договор с НПФ сегодня, то в будущем они кончено будут получать государственную страховую пенсию, но это будет явно не та сумма, на которую они рассчитывали. Поскольку с превышения сумм дохода свыше 624 тыс страховые взносы в ПФР не начисляются, и, следовательно, государство будет платить пенсию только исходя из определенного установленного максимума по пенсии.

Граждане, имеющие доходы более 624 тыс руб в год в принципе могут набрать необходимое количество баллов всего за 3 года. Однако тут вступает в силу второе требование при назначении пенсии по старости. Это пенсионный возраст: для женщина – 55 лет и для мужчин 60 лет. Планка по пенсионному возрасту не изменилась и осталась на прежнем уровне.

Еще одним не менее важным моментом изменения пенсионного законодательства является повышение минимального страхового стажа на получение пенсии по стрости в количестве с 5 лет до 15 лет. Законом предусмотрено поэтапное повышение требований к страховому стажу и только к 2025 году минимальный общий стаж для получения пенсии по старости достигнет 15 лет. Он будет равен 6 лет в 2015 году, а затем будет в течение 10 лет поэтапно увеличиваться по 1 году в год.

Следовательно, любому гражданину с высокими и низкими доходами, необходимо трудиться как минимум в течении 15 лет.

Все эти положения пенсионного законодательства, конечно, являются вполне оправданными с точки зрения необходимости оптимизировать расходы на выплаты пенсий и сокращение дотаций из средств федерального бюджета. Однако в социальном плане являются не справедливыми и ухудшающими условия получения пенсий для всех абсолютно граждан.

Если внимательно изучить закон «О страховых пенсиях», то мы увидим вопиющую несправедливость – в ст. 15 указан порядок расчета размера страховой пенсии:

СПст = ИПК * СПК, где СПст – размер страховой пенсии по старости,

ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент, СПК – стоимость одного пенсионного коэффициента на день, с которого

назначается страховая пенсия по старости.

СПК – стоимость коэффициента сегодня составляет 64,10 руб. А что будет через 5, 10, 20 лет с этим коэффициентом – неизвестно. Поскольку его величина будет зависеть от поступивших в ПФР страховых взносов и трансфертов федерального бюджета.

491

Таким образом, для граждан посчитать и определить свою будущую пенсию не представляется возможным даже теоретически. А следовательно, это приведет к массовым недовольствам со стороны граждан. Ведь если сегодня финансовое состояние ПФР будет благополучным и макроэкономические показали высокими, то граждане, выходящие на пенсию в этот год, получат больше, чем те, которые решат на несколько лет больше поработать в надежде на больший размер пенсии. А ведь ситуация может быть с точностью наоборот. Где же здесь справедливость?

Подытоживая, необходимо отметить, что перспективы обязательного пенсионного страхования весьма туманны, особенно, если популяризировать данные новшества среди населения, которое будет явно не в восторге от нововведений. И как следствие, если пенсионное законодательство не будет усовершенствовано и не будет носить патерналистский характер, то граждане будут все больше средств передавать в частные пенсионные фонды, а также возвращаться к историческим формам своего первоначального бытия и искать другие способы содержания себя в старости.

Список литературы

1. О накопительной:пенсииФедеральный закон от 28.12- .2013 N 424 ФЗ [Электронный ресурс]. Доступправовойизсправ. системы «Гарант».

2.О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральныйльногофондобязатемедицинского страхования: ФЗ от 24.07.09 г-. №212 ФЗ [Электронный ресурс]. Доступ из справ.–правовой системы «Гарант».

3.О страховых пенсиях : Федеральный закон-от 28.12.2013 N 400 ФЗ [Электронный ресурс]. Доступ из справ–правовой. системы «Гарант».

4. ОтрудовыхпенсияхвРФ:ФЗ№от17-.312.2001г.

ФЗ//Финансы.№20027. .С.19.

5.Об обязательном пенсионном страховании в РФ : ФЗ от 15.12.01г. № 167-ФЗ // Российская газета. 2001. 25 февраляС. 10..

6.Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ : ФЗ от 24.07-.02г. № 111 ФЗ // Российская–газета2002–.11. августа–С.. 17.

7.Об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе обязательного пенсионного страхования : ФЗ от 1.04.96г-. №27 ФЗ // Сборник законодательства РФ. 1996. №

32.С. 115.

УДК 336.77

ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА ДОЛЖНИКОВ ПО ИПОТЕКЕ ДЛЯ СНИЖЕНИЯ ПРОСРОЧКИ В РЕГИОНАЛЬНЫХ БАНКАХ

Д.С. Мусина, И.Н. Насыров

Набережночелнинский институтлиал) Казанского(фи (Приволжского) федерального университета, [e-mail]

Трудоустройство банком клиентов в случае потери ими дохода на кредитуемых банком предприятиях решает одновременно три задачи: обеспечиваются доходами клиенты – физические лица, обеспечиваются дешевой рабочей силой клиенты – юридические лица, отсутствует необходимость резервирования дополнительных средств для выполнения установленных Центральным банком РФ норм страхования невозврата

492

взятых кредитов. Как следствие – повышается имидж банка в глазах населения в регионе функционирования.

THE EFFECTIVENESS OF MORTGAGE DEBTORS EMPLOYMENT

TO REDUCE THEINDELAYTHE R EGIONAL BANKS

D.S. Musina, I.N. Nasyrov

Naberezhnochelninsky Institute (branch) of Kazan (Volga region) Federal University, [e-mail]

Clients employment by the bank in the event of their income loss on credited by the bank enterprises simultaneously solves three problems: provided income to clients – individuals, provided cheap labor to clients – enterprises, there is no need to reserve additional funds to meet the established standards by the Central Bank of the Russian Federation rules of insurance of defaults on loans. As a result – increase of the bank's image in the eyes of the population in the region of operation.

Страхование в системе финансовых отношений между банком и клиентами по ипотечным кредитам имеет одну важную особенность – это длительность взаимодействия. Вследствие этого существует риск, что за десятилетия не только клиенты могут потерять источник дохода, но и сам регион может стать депрессивным. В таком случае проблема невозврата кредита должником усугубляется одновременным обесцениванием залога. Нами предложен метод повышения эффективности ипотеки для региональных банков за счет снижения просрочки путем трудоустройства должников. Его элементами являются критерии и правила отнесения заемщиков к проблемным задолжникам для формирования единой информационной базы, методика оценки эффективности региональной деятельности банка по плановым и фактическим показателям, а также качественные показатели имиджа деятельности банка в регионе.

Целью данного исследования является обоснование эффективности снижения просроченной задолженности в региональных банках за счет трудоустройства должников.

Расчет эффективности снижения просроченной задолженности в депрессивных регионах за счет трудоустройства основывается на следующих фактах. Чтобы заработать, к примеру, в год 1 миллион рублей банку приходится давать ипотечные кредиты по 1 миллиону рублей 10 клиентам под 10% годовых. Если хотя бы один из них не вернет кредит, то в целом банк будет в убытке. Поэтому трудоустройство этого единственного должника – просрочника (а точнее – банкрота) спасет доходы от девяти других (1):

n
ОД + ПД = ∑ ПДi	(1)

i=1

где ОД – основной долг, ПД – проценты по долгу, i – порядковый номер клиента, n – количество клиентов.

Если проценты по кредиту у всех одинаковы, то весьма просто определить количество клиентов, требующихся для покрытия убытка от банкрота (2):

493

ОД + ПД = n ПД			(2)
n =	ОД	+ 1
	ПД

При 10% кредите необходимо заключить договора с 11 клиентами, чтобы только лишь скомпенсировать убыток от невозврата основного долга и упущенную выгоду по процентам от одного единственного должника – банкрота.

Конечно же, для предотвращения подобных ситуаций банк просто обязан требовать от клиентов обеспечения взятых кредитов залогом и страховкой. Однако если сам банк, в свою очередь, позаботится о клиентах в случае потери ими дохода путем трудоустройства на кредитуемых банком предприятиях, то это сильно поднимет имидж банка в глазах населения.

При таком подходе решается триединая задача:

1)обеспечиваются доходами клиенты – физические лица с гарантированным банку получением за счет удержания части дохода работников возврата основной массы кредита и процентов по нему с продлением уменьшения налогооблагаемой базы клиентов по налогу на доходы физических лиц за счет имущественного вычета;

2)обеспечиваются дешевой рабочей силой клиенты – юридические лица

сгарантированным банку получением возврата кредита за счет отчисления части дохода в погашение основной массы и процентов с продолжением уменьшения налогооблагаемой базы предприятия по налогу на прибыль;

3)отсутствие необходимости резервирования дополнительных средств для выполнения установленных Центральным банком РФ норм страхования невозврата взятых кредитов.

Таким образом, трудоустройство должников повышает эффективность деятельности банков, как за счет снижения просроченной задолженности, так

иза счет улучшения имиджа и прочих маркетинговых показателей в регионе их функционирования.

УДК: 368

РОЛЬ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В ФОРМИРОВАНИИ СИСТЕМЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ПЕНСИОННОГО СТРАХОВАНИЯ

В РОССИИ Пещерикова Е. В.

ГОУ СПО ТО “Тульский сельскохозяйственный колледж им. И. С. Ефанова”. Тула, Россия

Социальная значимость страхования. Поиск механизмов социальной стабильности. Оптимальное соотношение всех форм страхования. Развитие дополнительных профессиональных пенсионных систем. Меры по стабилизации пенсионной системы.

494

THE ROLE OF INSURANCE COMPANIES IN THE FOUNDATION OF THE PROFESSIONAL PENSIONATY INSURANCE SYSTEM.

Pescherikova E.V.

Tula State Agricultural College by Efanov.

Tula, Russia.

The social meaning of pensionary insurance. Searchingility.The for the stab reasonable correlation of all the insurance forms. The development of additional pensio nary systems. The measure of pensionary system stabilization.

Страхование по природе своей имеет ярко выраженную социальную направленность. Основная задача любых страховых отношений - оказывать помощь пострадавшим, не допускать снижения их жизненного уровня. В этой статье хотелось бы поговорить о роли страховых компаний в формировании системы профессионального страхования в России

Страховая наука охватывает широкий круг проблем, без решения которых нельзя говорить о стабильности экономической системы общества.

Значение проблемы профессионального страхования велико, она очень узкая, но по содержанию объемна. Эту проблему необходимо рассматривать только с учетом всей экономической ситуации в стране, с учетом пенсионной реформы.

Россия движется по пути рыночных реформ. Эти преобразования неизбежно охватят все сферы жизнедеятельности нашего общества: экономическую, политическую, социальную, духовную и т.д. Начался активный поиск новых форм и механизмов обеспечения социальной стабильности, основными составляющими которой являются:

–пенсионная система;

–система социального обеспечения;

–система медицинского страхования.

Кардинальный вопрос, на который сегодня нужно дать ответ, – это вопрос об оптимальном соотношениисударственного и негосударствен ного, нерыночного и рыночного, распределительного и накопительного, обязательного и добровольного.

Попытки реформирования пенсионной системы в Российской Федерации предпринимаются уже на протяжении десяти лет. Но только в последнее время со всей очевидностью встал вопрос о необходимости развития негосударственного пенсионного обеспечения и такой его составляющей как профессиональное пенсионное страхование.

Использование на Западе негосударственных источников финансирования пенсий проверено временем и стимулируется государством, поскольку:

–уменьшает количество людей, зависящих от поддержки государства, и оно может сосредоточиться на пенсионном обеспечении наименее защищенных слоев общества;

–отпадает необходимость сверх меры раздувать государственные социальные программы;

495

– обеспечивает накопительные механизмы.

Развитие дополнительных профессиональных пенсионных систем определено как приоритетная задача. К сегодняшнему дню существуют три уровня смешанной (распределительно-накопительной) пенсионной системы, которые были неоднократно модифицированы и конкретизированы:

–первый уровень (ведущий элемент системы) – государственное пенсионное страхование, средства по которому будут направляться в Пенсионный Фонд РФ (Пенсионный Фонд);

–второй уровень – государственное пенсионное обеспечение, финансируемое из федерального бюджета, для отдельных категорий граждан,

атакже для лиц, которые не приобрели права на пенсию по государственному пенсионному страхованию;

–третий уровень – дополнительное пенсионное страхование (обеспечение), осуществляемое за счет добровольных взносов работодателей и работников, а в отдельных, установленных законодательством случаях, например, в профессиональных пенсионных системах, за счет обязательных страховых взносов. Чтобы стабилизировать финансовое положение пенсионной системы в переходный период (до 2020 года) в ряду мер предусмотрено:

–досрочный выход на пенсию заменить профессиональными пенсионными системами;

–размер пенсионных выплат поставить в зависимость от величины поступлений в Пенсионный фонд;

–стимулировать более поздний выход на пенсию, используя условнонакопительные и именные накопительные пенсионные счета;

–четко разграничить обязательства по финансированию пенсий между Пенсионным фондом, федеральным бюджетом и внебюджетными фондами.

Программой пенсионной реформы предусматривается трансформировать досрочные пенсии в связи с неблагоприятными условиями труда в профессиональные пенсипоследующим сокращением сферы охвата льготным пенсионным обеспечением. Предполагалось, что работники, не выработавшие минимального стажа, дающего право на досрочный выход на пенсию, станут участниками профессиональной пенсионной системы с момента начала реформы или будут формировать накопительную досрочную пенсию непосредственно в Пенсионном Фонде. В ведомствах подготовлены предложения по внесению изменений Пенсионным фондом РФ. Корректировка пенсионной реформы с учетом сформировавшихся социальноэкономических изменений должна происходить постоянно и формально относится к положительным факторам. Что касается профессиональных пенсионных систем, то они заменены термином "профессиональное пенсионное страхование", которое, в основном, сводится к обязательному и предполагает в качестве участников две стороны – НПФ и страховые компании.

496

– Программа и предложения Пенсионного фонда к ней не дают четкой характеристики профессиональных пенсионных систем. Для того, чтобы внести ясность в само понятие "профессиональное пенсионное страхование", обратимся к опыту зарубежных стран.

За рубежом существуют многоукладные пенсионные системы. Доли государственного, профессионального и частного страхования различны. Профессиональные пенсии имеют обязательный либо добровольный характер, либо сочетание того и другого Особенности пенсионных систем обусловлены национальными, культурными, экономическими, психологическими и иными различиями. Так как сегодня в мире налицо кризис государственной системы пенсионного обеспечения, а число неработающих постоянно растет, выход иностранными специалистами видится в увеличении либо взносов, либо пенсионного возраста.

Вдействующей сегодня пенсионной системе страны понятия

"профессиональное опенсионнстрахование" не существует. По профессиям и должностям, которые связаны с высоким профессиональным риском, такие профессиональные системы для работодателей предполагалось сделать обязательными, а в случаях относительно низкого профессионального риска – добровольными. Также планировалось, что за каждое застрахованное лицо, работающее в особых условиях труда, работодатель будет уплачивать взносы по дополнительному тарифу в НПФ. В обоих случаях под механизмом профессионального пенсионного страхования понимается не что иное, как трансформирование законодательным путем действующего порядка назначения досрочных пенсий, возникающих в связи с неблагоприятными условиями труда, а также пенсий по старости. Так что же понимать под профессиональными пенсионными системами ? В данной ситуации возможны два подхода.

Первый подход предполагает рассмотрение профессиональных пенсионных систем в узком аспекте как совокупности отношений в сфере пенсионного обеспечения льготников, работающих в сложных условиях. Модель пенсионного обеспечения такова:

– первый уровень – государственные трудовая и социальная пенсии;

–второй уровень – профессиональные пенсионные системы для льготников;

– третий уровень – добровольное пенсионное обеспечение.

Второй подход носит более широкий характер. В данном случае под профессиональными пенсионными системами следует понимать всю совокупность отношений, возникающих между предприятием и его работниками, отраслью, самозанятыми и пенсионными учреждениями по поводу получения пенсии.

Здесь участие страховых компаний возможно на втором и третьем уровнях. На втором уровне в рамках обязательного страхования предприятия несут нагрузку предпенсионного льготного срока – 5 лет, выбирая ту или иную форму пенсионного обеспечения. На эти 5 лет страховые компании

497

принимают пенсионную нагрузку на себя. Кроме того, страховщики также могут осуществлять страхование на случай смерти, страхование от несчастного случая, страхование на случай профессиональных заболеваний и многое другое.

На третьем уровне под добровольным пенсионным обеспечением понимается корпоративное и индивидуальное добровольное пенсионное страхование, которое осуществляется НПФ, страховыми компаниями, обществами взаимного страхования и другими финансовыми институтами.

При втором подходе модель пенсионного обеспечения выглядит следующим образом:

–первый уровень – государственная пенсия;

–второй уровень – обязательное профессиональное пенсионное страхование и корпоративное пенсионное обеспечение, в том числе для самозанятых;

–третий уровень – индивидуальное пенсионное обеспечение.

Роль страховых компаний опять же возможна на втором и третьем уровнях:

–как субъекта пенсионного страхования;

–как управляющих компаний для НПФ;

–как субъекта страхования других рисков (страхование на случай смерти, критических заболеваний), чего не могут обеспечить НПФ;

–как субъекта страхования финансовых рисков НПФ, иными словами, гаранта устойчивости негосударственных пенсионных фондов.

Почему это возможно?

1.Страховой рынок существует уже более 10 лет. Он функционирует и в достаточной мере контролируется государственными органами. Свыше 1000 страховых компаний работают во всех регионах России, причем более 400 занимаются долгосрочным страхованием жизни, в том числе и таким его видом как пенсионное страхование. Абсолютное большинство компаний работают с населением и организациями. Страховщики достойно преодолели кризисный период и не допустили ни одного крупного банкротства или скандала, что свидетельствует о развитости страхового рынка.

2. Расходы на ведение дела у страховых компаний находятся на уровне 3

–5% от поступивших страховых взносов, что гораздо ниже, чем у государственных структур.

3. Страховщики обладают большим интеллектуальным потенциалом, имеют кадры профессиональных актуариев и андеррайтеров.

4. Они также имеют в своем штате высокопрофессиональных инвесторов, так как механизм страхования предполагает инвестирование резервов.

5.Страховые компании создали обширную инфраструктуру: на территории всей России открыты и действуют их филиалы и представительства.

498

6. За время существования рынка созданы и постоянно совершенствуются различные страховые технологии (технологии продаж, разработки продуктов, сопровождения договоров страхования и многое другое).

Поскольку формирование концепции пенсионной реформы – процесс в определенной степени стихийный, сегодня главная задача состоит в организации процесса разработки и дальнейшей реализации реформы.

Список литературы

1.Проект Федерального закона- № 337978 6 «О внесении изменений в отдельные

законодательные акты Российской Федерации в связиральногос принятиемзак	Феде	она «О
специальной оценке условий труда»».

УДК 369 КОНКУРИРУЮЩИЕ ПРОЦЕССЫ В ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ

РОССИИ А.Ю. Поберий

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский госу дарственный экономический университет»

г. Сыктывкар, Россия

Перспективы обязательного пенсионного страхования в период кардинального реформирования пенсионной системы России, определяются скорее возможностями роста производства, чем механизмами распределения. Новое законодательство стимулирует развитие смешанной системы пенсионного страхования с участием негосударственных компаний.

COMPETING PROCESSES IN THE RETIREMENT INSURANCE SSIAINRU

A.Y. Poberiy

Branch of Federal State Budget Educational Institution of Higher Professional Education «SaintPetersburg State Economic University» in Syktyvkar, the Komi

Republic.

During crucial reconstruction of retirement system in Russia obligatory retirement insurance development perspectives are more determined by production development possibilities rather than distribution mechanisms. New legislation encourages development of a combined retirement insurance system with participation of nongovernmental organizations.

Пенсионное страхование жизни дает гражданину финансовую защиту и уверенность в послезавтрашнем дне. Этот вид услуг занимает достойное место на страховом рынке России. Растет и количество и качество продуктов. Теперь это инвестиционные и накопительные возможности для эффективного решения своих финансовых проблем и обеспечение близких.

До настоящего времени российское население традиционно считает пенсию, по примеру советской, обязательной ежемесячной гарантированной пожизненной выплатой гражданину по достижению пенсионного возраста. Для России, начиная с 90-х годов, по политическим и демографической

499

причинам принципы распределительного пенсионного страхования подверглись пересмотру. Незыблемые доселе понятия «обязательная», «государственная», «пожизненная», «пенсионный возраст»… приобрели переменный характер.

Некоторые современные авторы полагают неустойчивость, турбулентность и перемены обязательным признаком современного этапа развития мирового сообщества [1]. В том числе пенсионное обеспечение обрело проблемы глобального характера. Всемирный банк в своем докладе «Перевернутая пирамида: системы пенсионного обеспечения перед лицом демографических проблем в странах региона Европы и Центральной Азии» рекомендует для преодоления демографических последствий на пенсионное обеспечение повышение пенсионного возраста и вовлечение работников в частные пенсионные системы [2].

Иные возможные меры, такие как увеличение налогов и привлечение на рынок труда мигрантов, смогут лишь краткосрочно облегчить ситуацию.

Доля пожилого населения значительно превышает число работающих, что требует проведения реформы, направленной на долгосрочное усовершенствование сложившихся практик пенсионных выплат. Возможны пути сокращения сложившихся объемов пенсионных выплат или установление нового возраста выхода на пенсию.

Интегральной целью пенсионной реформы является выработка механизмов обеспечения финансовой устойчивости национальной пенсионной системы. Её сегодняшнее состояние и среднесрочный прогноз показывают высокие риски финансового дефицита при различных экономических и политических сценариях. Начиная с 1998 года, в России постоянно идёт пенсионная реформа [3].

События в пенсионной сфере в течение первых десяти лет с начала экономических реформ показали опасность высокой степени ее зависимости от текущих экономических кризисов и политических приоритетов. На протяжении длительного времени пенсионная система в России выполняла несвойственную ей функцию инструмента в борьбе с бедностью, вместо выполнения функции материальногоаселенияобеспеченияпенсионных возрастов.

Согласно Программе пенсионной реформы в Российской Федерации, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 20.05.1998 г. № 463, планировалась стабилизация существующей распределительной системы пенсионного обеспечения через поэтапное стимулирование выхода граждан на пенсию с более позднего возраста при одновременной отмене имеющихся льгот по досрочному выходу на пенсию.

Принятие N 400-ФЗ от 28.12.2013 и пакета документов по следующему этапу пенсионной реформы кардинально изменяет мотивацию участников пенсионного страхования. По существу в качестве альтернативы предыдущего подхода предусматривается поэтапный переход от всеобщей

500