КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014
.pdfпридерживается стратегии, направленной на сбалансированность, устойчивость и прибыльность бизнеса в долгосрочной перспективе, увеличение доли рынка в региональных сегментах. Приоритетным становится комплексный подход к качественному обслуживанию клиентов с целью максимального охвата клиентской аудитории многопрофильным пакетом страховых услуг. Для этого региональным страховым компаниям нужно осваивать новые продукты, диверсифицировать страховой портфель, создавать кадровый резерв, эффективно выстраивать свои отношения с клиентами и партнерами, а также с региональными властями.
Ключевыми проблемами для страховых организаций являются развитие эффективной бизнес-модели управления регионами и снижениеадмини стративных расходов. Традиционно сложившаяся модель, при которой региональный филиал страховой организации выполняет все функции управления – от продажи до администрирования полисов и урегулирования убытков, устарела и не отражает стратегическую направленность на повышение уровня обслуживания клиентов, с одной стороны, и внедрение более эффективной структуры расходов при проведении страховых операций, сдругой.
Организация управленческого учета в страховых организациях позволяет осуществить оперативное и стратегическое управление страховым бизнесом на основе выработки альтернативных подходов в достижении конечных целей. Централизация системы управленческого учета с разработкой единых информационных стандартов на уровне головной компании приводит к значительному сокращению операционной деятельности филиалов в пользу продаж и клиентского сервиса. Управленческий учет ориентирован на удовлетворение информационных потребностей управления по всем направлениям страхового бизнеса, включая актуарную и инвестиционную деятельность [3].
Организационное построение управленческого учета в страховых организациях зависит от многих факторов, в том числе от видов и объемов страховых операций, организационной структуры, системы и стиля управления, наличия развитой системы продаж страховых продуктов, разнообразия и объемов страховой деятельности. Разнообразие видов деятельности страховых организаций, видов затрат, связанных с ними, мест возникновения затрат требует применения иных методических подходов к их исследованию, детализации, измерению и оценке. Кроме того, возникает необходимость в сборе и обобщении информации разного назначения в целях планирования, прогноза, контроля и принятия одного из альтернативных решений. Деятельность страховой организации представляет собой сложное переплетение бизнес-процессов, результатом которых является определенный вид страхования.
Продажи страховых продуктов и урегулирование убытков – это два разнонаправленных финансовых потока. Разделение функционала и полномочий этих двух важнейших составляющих деятельности страховщика – общепризнанный принцип, требующий действенных механизмов мотивации,
611
которые не удовлетворяют информационные потребности управления страховым бизнесом, относится к ключевым проблемам развития страховой отрасли на современном этапе. Скорость принятия управленческих решений и технологичность их исполнения – основа успеха страховой деятельности.
|
|
Список литературы |
1. Ивашкевич В.Б. Бухгалтерский управленческий учет: учебник / В.Б. Ивашкевич. – |
||
2-e изд., перераб.–иМдоп.: Магистр. |
: Инфра |
-М, 2011. |
2.Шигаев А.И. Расчет прибыли от продаж продукции на основе учета и распределения затрат по видам внутрихозяйственной деятельности и бизнес-процессам / А.И. Шигаев, В.Б. Ивашкевич // Экономический анализ: теория и практика. 2010. № 12.
C. 19-30.
3.Шигаев А.И. Предмет и метод актуарного учета / А.И. Шигаев // Управленческий учет. 2011.c№. 815.-90.
УДК 311:368
РАЗВИТИЕ СТРАХОВОЙ СТАТИСТИКИ В УСЛОВЛИЯХ ГЛОБАЛИЗАЦИИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ИНФОРМАЦИИ
Казанский (Приволжский) федеральный университет
Е.Л. Фесинаe-m , ail: f esina@b k.ru
Переход экономики на рыночные отношения,- развитие предприни мательской активности, расширение круга товарно-обменных операций и взаимных договорных обязательств между хозяйствующими субъектами требуют надежной системы гарантий, которые предоставляет страхование. Страховая статистика, как эффективный рыночный механизм управления рисками, позволяет оценить уровень экономического и социального развития общества, а также экономическое поведение хозяйствующих субъектов. Актуальность страховой статистики обусловлена наличием прямой и тесной связи между уровнем благосостояния общества и уровнями развития рыночных отношений и страхования.
THE DEVELOPMENT OF INSURANCE STATISTICS THE CONDITIONS
OF GLOBALISATION OF ECONOMIC INFORMATION
E.L. Fesina
Kazan (Volga region) Federal University e-mail : fesina@bk.ru
The transitionftheoeconomy to market relations, the developmentof entr preneurial activity, the expansion of commodity-exchange transactions and mutual agreements contractual obligations between economic entities require reliable safeguards system, which provides insurance. Insurance statistics as an effective market risk management mechanism, allows us to estimate the level of economic and social development, as well as and economic activities of economic entities. The relevance of insurance statisticsis caused by the presence of direct and closeerelationship- b tween the level of social welfare and levels of development of market relations and security.
В высокоразвитых странах страхование является одним из стратегических секторов экономики [6]. Страхование обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение
613
ущерба при гибели или повреждении имущества, потере дохода. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний [1].
В основе страхования лежит закон больших чисел, поэтому оно может быть эффективным только тогда, когда распространяется на большое количество объектов, подвергающихся одинаковым рискам, но не одновременно. Характерной особенностьювыхстрахорисков является то, что применительно к определенному субъекту они могут рассматриваться как случайные события, а для всей их совокупности− как закономерные и даже неотвратимые события. Страховые риски причиняют обществу материальный и моральный ущерб, который требует соответствующего возмещения. Массовый характер страховых рисков обуславливает применение статистики для изучения их закономерности, контроля за материальным обеспечением экономических агентов при наступлении страховых случаев, определения денежных фондов и резервов, необходимых для последующих выплат в счет возмещения приносимых страховыми случаями потерь. Это приводит к необходимости поиска новых концептуальных подходов к формированию методов и механизмов защиты экономических интересов, а также системы показателей оценки уровня экономической безопасности [7].
Вусловиях глобализации экономической информации статистика является важным инструментом, позволяющим определить частоту, силу (тяжесть) и последствия страховых рисков.
Вероятность наступления отдельных страховых рисков незначительна, но случайность их проявления существенна. Например, отсутствует адекватная статистика для определения вероятности банкротства и его последствий. Вместе с тем для многих страховых событий вероятность наступления страховых рисков может быть определена заблаговременно. В частности, вероятность преждевременной смерти в различном возрасте определяется с помощью таблиц смертности.
Всовременной классификации видов экономической деятельности страхование относится к сфере услуг [2]. Продукцией страхования являются страховые взносы и выплаты. Разница между объемом страховых взносов и выплат представляет не только основной финансовый результат страховых органов, но и страхования в целом. В СНС в системе показателей страховой статистики финансовый результат принимает форму валового выпуска. Разность между валовым выпуском и промежуточным продуктом образует валовую добавленную стоимость. Этот показатель позволяет сделать вывод о месте и роли страхования на макроуровне. При проведении анализа страхования на микроуровне используются стоимостные и натуральные оценки. Например, обобщающий стоимостный индикатор развития страхования «объем страховых платежей» можно разложить на два показателя: средний платеж на 1 договор и количество действующих договоров. Важным индикатором развития страхования на макроуровне является доля ВНП, перераспределяемая в результате осуществления
614
страховых операций, а на микроуровне – показатели, основанные на сопоставлении среднего дохода семьи и средней суммы страховых взносов на семью, средней заработной платы и средней выплаты по личному страхованию [4].
В условиях глобализации экономической информации система индикаторов страховой статистики постоянно совершенствуется. В настоящее время анализ страховых операций проводят с помощью абсолютных, относительных и средних показателей [3]. Абсолютные показатели могут иметь денежное или натуральное выражение и содержатся в бухгалтерской или статистической отчетности страховых органов (страховые платежи, страховое возмещение, количество заключенных договоров, число застрахованных объектов). Относительные показатели в виде уровня выплат, убыточности страховой суммы и охвата страхового поля служат для сравнительной характеристики развития страхования. Средние показатели отражают наиболее типичные процессы, происходящие в страховании (средняя страховая сумма и выплата на 1 договор, средняя нагрузка на 1 страхового агента). В страховой статистике средние величины используются достаточно осторожно, так как они могут скрывать существенные различия из-за неодинаковой экономической базы развития страхования и исторических традиций.
Важным объектомстатистического изучения является финансово - хозяйственная деятельность страховых органов. Это объясняется тем, что в системе показателей их финансово-хозяйственной деятельности проявляются признаки страховых органов как объекта управления, позволяющие решать определенные аналитические задачи. Существует тесная взаимосвязь между системой показателей страховой статистики и содержанием стоящих перед ней аналитических задач. С одной стороны, аналитическая задача не может быть решена, если нет необходимой системы показателей, а с другой стороны − постановка аналитической задачи может служить стимулом к их совершенствованию.
При анализе страхового рынка в зависимости от объекта статистического изучения целесообразно использовать три группы показателей: показатели, характеризующие процесс формирования и распределения страхового фонда- , финансово хозяйственную деятельность страховщика и показатели эффективности использования денежных и трудовых ресурсов, предоставленных обществом в распоряжение страховщика. Показатели первой группы позволяют охарактеризовать структуру, пропорции формированиявогофондастрахои его распределение и могут быть использованы для принятия управленческих решений в страховой
сфере. К показателям второй группы относятся доходы и расходы страховщика, а также финансовые результаты его деятельности. Показатели третьей группы характеризуют фактическую нагрузку по собранным платежам, которая сама по себе еще не свидетельствует об эффективности работы страховых органов. Поэтому ее целесообразно использовать для
615
оценки эффективности работы страхового органа при условии рассчитанной нормативной нагрузки как базы сравнения. Сопоставление фактической нагрузки с ее средней величиной позволяет сделать вывод о достигнутом уровне этого показателя. Однако слишком высокий уровень нагрузки часто ведет к снижению качества обслуживания страхователей.
В страховой статистике особое место отводится показателям процента охвата страхового поля и величины страхового портфеля. Процент охвата страхового поля представляет собой отношение страхового портфеля к страховому полю. В личном страховании под страховым портфелем следует понимать сумму месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависят поступления страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховой суммы. Страховой портфель является самостоятельнымизуче объек ния и предполагает расчет его размера, структуры и динамики.
Встраховой практике процент охвата страхового поля принято называть уровнем развития страхования, что, на наш взгляд, не совсем корректно, поскольку развитие страхования не сводится к охвату страхового поля. Тем не менее, этот показатель играет важную роль при анализе развития страхования. Во-первых, с его помощью можно определить, в какой степени условия того или иного вида страхования соответствуют интересам страхователей. Вовторых, его динамика показывает, насколько активно страховые органы пропагандируют отдельные виды страхования. В-третьих, процент охвата страхового поля в определенной степени позволяет оценить резервы дальнейшего развития отдельных видов страхования, что особенно актуально для планирования поступления страховых платежей.
Встраховании большую роль играют различные экономические нормативы [5]. Движение денежных средств страхового фонда в значительной степени определяется структурой тарифа, каждый элемент которого представляет собой определенного рода норматив. Поэтому в статистике широко используется прием сопоставления фактических показателей с нормативными (максимально возможными).
Метод группировок применяется в анализе для выявления резервов, в первую очередь, по месту их образования. Резервы могут быть сгруппированы по направлениям совершения (повышение качества страховой услуги, улучшение организации труда и управления) и срокам использования (текущие и перспективные). Разложение обобщающих показателей на частные проводится по хронологическим периодам, формам проведения, отраслям и видам страхования, взаимообусловленным факторам, влияющим на себестоимость и рентабельность страховых операций.
При проведении статистического анализа страховых операций широко используются балансовый метод, приемы выделения узких мест и ведущих
616
звеньев, детализация и обобщение, элиминирование, а также интегральный и экспертный методы. Широкие возможности для изучения процессов движения страхового фонда открывает работа с динамическими рядами. Для достижения необходимой степени достоверности показателей они должны быть рассчитаны по единой методологии, сопоставимы во времени и в пространстве. Если динамический ряд, построенный на основе какого-либо процесса, протекающего в страховании, представить в системе координат, то можно получить кривую, функции которой достаточно точно отражают динамику этого процесса. Разработку рядов динамики на основе функций высоких порядков целесообразно осуществлять при прогнозировании страховыхацийопер.
По данным текущей статистической отчетности страховых органов можно рассчитать лишь некоторые из рассмотренных показателей. Для определения более обширной их системы необходимо проведение выборочного статистического наблюдения с привлечением сведений о единоразовых обследованиях страхового рынка.
Список литературы
1.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. –М.: Финансы и статистика, 2010.
2.Киселев С.В. Теоретические и методологические основы страхового дела. – Казань: ГЖУ, 2011.
3.Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции в современном мире. – М.: Финансы и статистика, 2009.
4.Саркисов С.Э. Личное страхова–М.: Финансыие. и статистика, 2005.
5.Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. – М.: Финансы и статистика, 2002.
6. Grigoreva,2011E.A.., Socio- |
Economic Indicator of Economic Security of Russia. Ac- |
||
tual problems of Economics andLaw, 2: |
19 24. |
|
|
7. Grigoreva, E.. and E.. Fesina, |
2014. Economic Security as a Condition of Institutional |
||
Support of Economy ModernizationAppliedSciences.World |
Journal 31 (5): 940948. |
УДК 368 РЕАЛИЗАЦИЯ СТРАХОВЫМИ КОМПАНИЯМИСТАНДАРТОВ С
ЦИАЛЬНО ОТВЕТСТВЕННОГО БИЗНЕСА Ю.А. Хозуева,
преподаватель–РФЭК Ростовского филиала финансового университета при Правительстве Российской Федерации
e-mail : fenia.73@mail.ru
Предпринимательство, как наиболее активная часть, нашего общества приступило к поискам собственных методов решения социальных проблем. Коммерческие структуры стремятся к максимальной эффективности, которая позволяет производить и продавать качественную продукцию (работы, услуги). Однако деятельность коммерческих организаций имеет также ярко выраженную социальную составляющую- . Социальная ответст венность бизнеса исходит из того, что противоречие между интересом бизнеса и интересами общества должно разрешиться в пользу общества как системы, частью которой является сам бизнес.
617
Таблица
Распределение отчетов по отраслевой принадлежности компаний
Отраслевая принадлежность |
Число |
|
Количество отчетов |
|||
компаний |
компаний |
ИО |
ОУР |
СО |
ЭО |
Итого |
Нефтегазовая |
15 |
1 |
64 |
7 |
22 |
94 |
Энергетика |
36 |
31 |
28 |
37 |
5 |
101 |
Металлургическая и |
|
|
|
|
|
|
горнодобывающая |
17 |
5 |
18 |
35 |
0 |
58 |
Финансы и страхование |
16 |
0 |
9 |
49 |
0 |
58 |
Прочие |
20 |
0 |
11 |
41 |
2 |
54 |
ИТОГО |
128 |
42 |
142 |
218 |
41 |
443 |
Отраслевые отчеты |
4 |
0 |
1 |
19 |
0 |
20 |
ВСЕГО |
132 |
42 |
143 |
237 |
41 |
463 |
Обсуждая вопросы корпоративной социальной ответственности, представители финансового сектора очень часто говорят о том, что их деятельность не оказывает значительного влияния на экологию и качество жизни местных сообществ.
Рис. Доля социальных инвестиций российских компаний различных отраслей экономики в валовых продажах%[1] ,
Однако именно от того, куда финансовый сектор направит средства, зависит развитие реального сектора экономики и его воздействие на социум и окружающую среду [3]. Финансовому сектору принадлежит ведущая роль в области продвижения идей, принципов и практик корпоративной социальной ответственности в бизнес-среде.
Российские страховые компании всегда считали своим долгом всемерно содействовать решению сложных социально-экономических проблем страны и улучшению условий жизни наименее обеспеченных слоев населения.
619
Предпосылкой внедрения концепции корпоративной социальной ответственности (КСО) отечественными страховщиками в том числе, стал приток иностранного капитала. Новые игроки рынка начинали свою деятельность в рамках экспансионной политики крупных финансовых групп, которые в то время уже имели значительный опыт функционирования в финансовом секторе, который базировался, в частности, на имплементации главных принципов социально ответственного бизнеса.
Значительными проблемами внедрения концепции КСО российскими страховщиками являются: ограниченное поощрение, отсутствие системности и социальной стратегии, низкая компетенция менеджеров в этой сфере, неурегулированность этого вопроса государством. Решение данных проблем уже начато, а усиление неценовой конкуренции в страховом секторе будет способствовать дальнейшему распространению опыта КСО.
Компенсация потерь при наступлении страхового случая – традиционная работа страховой компании. Одной из функций страхования является – предупредительная. Зарубежом инвестируют намного раньше, а именно – в профилактику, предупреждение страхового случая. Предотвращение трагедий и катастроф находится в зоне интересов как страхователя, так и страховщика. Сохранение человеческого потенциала и материальных ресурсов – с одной стороны, задача здорового гражданского общества, с другой – вопрос национальной безопасности.
Например, сегодня доля ветхого и аварийного жилья в муниципальном жилом фонде велика, износ объектов инфраструктуры достигает 75 %. ЖКХ стало приоритетным направлением деятельности правительства и было провозглашено одним из национальных проектов. В современных условиях муниципального бюджета, как правило, недостаточно для того, чтобы своевременно обновлять жилищный фонд. В случае аварии жильцы зачастую остаются один на один с проблемами электро-, водоили газоснабжения и вынуждены решать их за свой счет.
Политика государства в сфере ЖКХ предполагает передачу части своих функций бизнесу. И здесь страховщик может сыграть свою существенную роль, выступив гарантом выполнения обязательств, взятых на себя управляющей компанией. Поэтому страхование ответственности управляющих компаний – это не только бизнес, но и большой шаг к социальной ответственности предпринимателя перед обществом.
Другая проблема – проблема травматизма и смертности на российских дорогах. Изучение иностранного опыта показывает, что изменить поведение участников дорожного движения возможно, лишь обратив внимание власти на масштаб проблемы и объединив усилия государственного, общественного, коммерческого секторов. Страховые компании изучают мировой опыт обеспечения безопасности дорожного движения и сотрудничают с ведущими международными объединениями, которые занимаются данной проблематикой (Международная организация безопасности дорожного движения).
620