КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

Начиная с 2000 года, численность вкладчиков увеличилась в 7,5 раза – с

4558,9 до 34295,5 тыс. человек (рис. 1).

40
35
30
25
20
15
10
5
0	01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.01 01.07
	.2001 .2002 .2003 .2004 .2005 .2006 .2007 .2008 .2009 .2010 .2011 .2012 .2012
Количество вкладчиков, млн.чел.	5,4	4,8	7	10,5	15	18,6 24,2 29,6 34,5 31,6 32,6	35	34,3

Рис. 1. Динамика количества вкладчиков в банках-участниках Фонда на протяжении-20122001гг.

Соответственно, объем аккумулированных на счетах граждан денег увеличился в 84,1 раза – с 3675,6 до 310987,4 млн. грн., а средняя величина вклада выросла с 806 до 9068 грн. Сегодня большее количество вкладчиков сосредоточено в группе с размером вклада до 150000 грн. – 99,0%, за счет которых формируется 42,0% общей суммы вкладов физических лиц в системе и к тому же они защищены Фондом на 100%.

Финансовые ресурсы Фонда с 2000 года по 01.07.2012 года увеличились более чем в 112 раз и достигли 5,7 млрд. грн. (рис. 2).

6000,0				125,7						123,7		5680,9		140
5000,0												4827,3		120
						67,6					4302,7			100
4000,0		47,2					54,7		54,0		3390,3			80
								37,7		2987,3
3000,0														60
					56,2						44,0	42,4
														40
			-7,4
2000,0								867,0	1335,5				17,720
1000,0				155,4	242,8	407,0	629,7					-21,2		0
	50,5	74,3	68,8											-20
0,0														-40

Финансовые ресурсы, млн. грн. Темпы прироста, %

Рис. 2. Динамика финансовых ресурсов Фонда

С момента создания Фонда (1998 г.) и до настоящего времени размер возмещений по вкладам Фондом был увеличен в 400 раз и на сегодня составляет 200000 грн. Данный размер гарантированной суммы возмещения значительно (более чем в 22 раза) превышает размер среднего вклада и защищает интересы 99,5% вкладчиков.

541

За период с 1998 г. и по настоящее время выплаты гарантированных сумм возмещенного осуществлялись и продолжают осуществляться вкладчикам 31 банка, в которых отозвана банковская лицензия. Всего по состоянию на 1 августа 2012 возмещение в пределах гарантированного размера получили более 356 тысяч вкладчиков на общую сумму около 4,3 млрд. грн. Наибольший объем выплат был осуществлен в период 2008-2010 гг.

– почти 3,5 млрд. грн.

Эффективное функционирование системы гарантирования вкладов способствует поддержанию доверия населения к банковской системе, поскольку банковские депозиты остаются ведущим источником наполнения ресурсов банков (в структуре обязательств их доля составляет 35,4%) и средством хранения денег для большинства украинцев.

Для этого необходим комплексный подход и совместная работа органов государственной власти, центрального банка, страхового гарантийного фонда и коммерческих банков.

Выделяем шесть ныхвозможвариантов [2, с. 284-285] участия государства в механизме гарантирования банковских вкладов:

1)четко задекларировать отсутствие какого-либо гарантирования вкладов в коммерческих банках в случае их неплатежеспособности;

2)не вводить специальной системы гарантирования вкладчиков, а в законодательно установленном порядке предоставить вкладчикам первоочередное право удовлетворять свои требования к банку, если его ликвидируют;

3)хранить неизвестность относительно гарантий возмещения вкладов, что фактически означает правовую неопределенность вопросов относительно предоставления государственной защиты интересов вкладчиков;

4)предоставлять вкладчикам и, возможно, другим кредиторам банка неформализованные, т.е. четко не определены законодательством, гарантии возврата их вкладов в случае банкротства банка;

5)предоставлять в явном виде ограниченные гарантии вкладчикам банков, которые стали неплатежеспособными;

6)предоставлять в явном виде неограниченные (полные) гарантии вкладчикам банков, которые стали неплатежеспособными.

Участие Центрального банка в механизме гарантирования банковских вкладов осуществляется в следующих направлениях:

во-первых, административное регулирование доступа зарегистрированных банковских учреждений к банковской системе путем установления требований к уставному капиталу и резервному фонду для получения лицензии на право принимать вклады (депозиты) от юридических и физических лиц, открытие и ведение текущих счетов клиентов и банковкорреспондентов, согласования изменений организационной структуры банков;

во-вторых, надзор за повседневной деятельностью банков, что включает надзор за соблюдением банками требований законодательных и нормативно-

542

правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, в частности по выполнению лицензионных условий, ведения учета и представления отчетности без посещения банка ( дистанционный или документарный надзор, например получение и анализ банковской отчетности, оценка финансового состояния банков) и надзор, осуществляемый непосредственно в банке (проведение инспекционных проверок банков) [3];

в-третьих, финансовое регулирование путем применения мер воздействия, предусмотренных банковским законодательством. При этом отдельные полномочия могут быть переданы страховому гарантийному фонду.

Меры воздействия центрального банка имеют как предупредительный, так и принудительный характер, включая требования по устранению недостатков в деятельности, смены руководства, наложение штрафных санкций, отзыв лицензии и т.п. Такие меры направлены на создание специального режима надзора для банков, по которым имеется реальная угроза того, что их финансовое состояние без применения специального комплекса мероприятий станет кризисным, что в дальнейшем может привести

кбанкротству.

Кпревентивным мерам финансового регулирования относим: надзор за соблюдением экономических нормативов, нормативов обязательного резервирования, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств; маневрирование процентными ставками рефинансирования (кредитов центрального банка); операции на открытом рынке (покупка и продажа государственных ценных бумаг); рефинансирование банков; валютное регулирование банковской деятельности.

Стабилизационные меры воздействия осуществляются по следующим направлениям:

1. Поддержка ликвидности банковских учреждений: рефинансирование банков под залог нерыночных активов, смягчение требований к залоговым активам, удлинение сроков кредитования, предоставление кредитов без обеспечения, заключение соглашений о частичной компенсации убытков по межбанковским кредитам.

2. Укрепление пассивной базы банков и поддержка платежеспособности: повышение суммы максимального возмещения по банковским вкладам; снижение нормативов обязательных отчислений в фонды обязательных

резервове;финансирования внешнеэкономической задолже нности банков; изменение критериев участия в системе гарантирования вкладов (мораторий на исключе ние из системы из-за недостаточных показатели прибыльности); ограничение максимальных процентных ставок по депозитам.

3. Повышение кредитной активности банков: смягчение требований к формированию резервов на возможные потери по ссудам, ослабление критериев классификации ссуд; формирование перечня предприятий, чьи ценные бумаги подлежат упрощенному включению в ломбардный список.

543

4.Рекапитализация банковских учреждений или предоставления банкам субординированных кредитов.

5.Предупреждение банкротства отдельных банков, которые испытывают финансовые трудности путем применения механизмов финансового оздоровления с участием страхового гарантийного фонда, в частности санация банков. При этом банк сохраняется как юридическое лицо,

астраховой гарантийный фонд назначает временную администрацию банков, способствует ликвидации «бесперспективных» активов, дает кредит, покупает акции банка.

Вслучае, если превентивные и стабилизационные меры окажутся недостаточно эффективными, гарантийный фонд начинает процедуры приостановления деятельности, реорганизации и ликвидации проблемных банков. Ликвидационные мероприятия гарантийного фонда по банкам, признанным финансово несостоятельными (банкротами) включают следующие варианты: ликвидация банка с возмещением; ликвидация банка с отчуждением в процессе ликвидации всех или части его активов и обязательств в пользу принимающего банка; отчуждение в пользу

принимающего банка с отзывовскомй лбанк ицензии неплатежеспособного банка и последующей его ликвидацией; создание и продажа инвестору переходного банка с передачей ему активов и обязательств неплатежеспособного банка и последующей ликвидацией неплатежеспособного банка; продажа неплатежеспособного банка инвестору.

Список литературы

1.Официальный сайт Фонда гарантирования вкладов физических лиц [Электронный ресурс–Режим]. доступа: http://www.fg.gov.ua.

2.Мишкин Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: Учебное пособие для вузов / Ф. Мишкин / пер. с англ. Д.В. Виноградова, под ред. М.Е. Доровденко–М: Аспект. Пресс–,8201999с..

3.Симановский А.Ю. Надзорные и контрольне функции банка России: краткий

экскурс / А.Ю. Симановский // Деньги–2001и–.№финансы5–.С .

.1219.

УДК 368; 369

ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ

С.Е. Шипицына

Пермский государственный национальный исследовательский университет

E-mail: [e-mail]

В статье рассмотрены различные течения мировой экономической мысли, история развития социального страхования в РФ и доказана единая теоретическая и методологическая природа государственного социального и коммерческого страхования.

THEORY AND METHODOLOGY OF THE OPERATION OF-STATE S CIAL INSURANCETHE RUSSIAN FEDERATION

SE Shipitsyna

Perm State National Research University

544

The article describes the various currents of world economicsthought, the hi tory of social security and proven unified theoretical and methodological nature of the state social and commercial insurance.

Впервые социальное страхование возникло в Германии, в 1883-1889 гг. был принят ряд законов об организации государственного социального страхования рабочих. Постепенно эта система стала распространяться по всему миру. «История становления и развития системы социального страхования – это история формирования отдельных элементов, правил и норм, механизмов и институтов защиты людей от неблагоприятных и зачастую тяжелых последствий жизненных обстоятельств, которые случаются практически со всеми: старость, болезни, несчастные случаи» [1]. Социальное страхования развилось не в противовес коммерческому страхованию, а как логическое его дополнение. Государство через систему социального страхования обеспечивает социальные гарантии каждому гражданину. Для реализации этой функции государство создает систему государственных внебюджетных фондов социального страхования, аккумулирующих законодательно установленные обязательные платежи, и распределяет их в виде государственных пенсий, пособий и медицинской помощи.

Социальная функция реализуется посредством распространения социальной значимости страхования. Это связано как с сохранением социального положения участников страхования – физических лиц, так и обеспечением за счет страховых выплат дополнительных доходов для лиц, которым требуется социальная защита [2].

Многими авторами, государственное социальное страхование обособляется в отдельную самостоятельную субстанцию, базирующуюся на независимой теории. В немалой степени это происходит потому, что законодательство в сфере государственного социального страхования автономно, и это приводит к тому, что вопросы права здесь доминируют над вопросами экономической теории.

Парадигма современного страхования всецело испытывает на себе влияние новых, неортодоксальных течений мировой экономической мысли. Сегодня в центре их внимания – роль государства, влияние технического прогресса, изменения в рыночном механизме. Современный институционализм учитывает весь комплекс условий и факторов, влияющих на хозяйственную жизнь общества: правовые, социальные, психологические, организационные, политические. Актуализируются вопросы власти и политики. Представителей современного институционализма Дж.Гэлбрейта, Ф.Перру, Р.Хейлбронера, Г.Мюрдаля отличают постоянное внимание к социальным программам и национальной спец фике [3]. В 50 – 60-е гг. ХХ столетия тематика и методология экономических исследований претерпела влияние институционально-социологического подхода. Это не обошло стороной и теорию страхования. На это время приходится пик развития социального страхования в зарубежных странах.

545

Когда страны Запада столкнулись с проблемой инфляции, снижением темпов экономического роста, экономическими, финансовыми кризисами возникла необходимость в пересмотре экономической политики. А.Лаффер, М.Фелдстайн, Р.Риган выступают против регулирования экономики со стороны государства. Только рынок является «нормальным» способом организации хозяйства [3]. Система социального страхования, по их мнению, имеет два минуса: вызывает неоправданный рост государственных расходов и не стимулирует, а сдерживает трудовую активность населения. Поэтому при формировании государственной политики в сфере страхования, по их мнению, необходимо сохранять приоритет за развитием коммерческого страхования, как основного инструмента, обеспечивающего страховую защиту в обществе.

Вполной мере мировую историю развития теории страхования можно экстраполировать на российский опыт и современную парадигму страхования.

ВРоссии система социального страхования начала формироваться после реформ начала 60-х гг. XIX века, когда с принятием манифеста 19 марта 1861 г. было отменено крепостное право и начал формироваться открытый рынок труда. В 1889 г. был разработан проект закона об ответственности владельцев промышленных предприятий за увечье и смерть рабочих – первый документ, предполагающий социальную ответственность работодателя и меры по социальному страхованию рабочих. Однако первый общероссийский закон, который фактически вводил в России обязательное страхование рабочих, был принят только 2 июня 1903 г. Он назывался «О вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих, а равно членов их семейств, в предприятиях фабрично-заводской, горной и горнозаводской промышленности». Ст. 52 Закона давала работодателю право выбора страхования рабочих через их обязательное страхование в частных страховых обществах или напрямую нести ответственность за жизнь и здоровье наемного рабочего. Практика реализации Закона показала эффективность страхования в частных страховых обществах. Кроме того, Закон 1903 г. вводил систему государственного управления и надзора за выплатой пенсий и пособий через аппарат государственных чиновников – фабричных инспекторов и окружных инженеров и имел не узкую отраслевую направленность, а являлся всеобщим общегосударственным российским законом. С этого времени государство стало брать организацию социального страхования на себя. В 1912 г. Государственной Думой 23 июня 1912 г. принят целый пакет законодательных актов по обязательному государственному социальному страхованию: законы «О страховании рабочих от несчастных случаев» и «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «Положение о Присутствиях по делам страхования рабочих», «Положение о Совете по делам страхования рабочих».

Таким образом, к 1912 г. в России сформировалась система обязательного государственного социального страхования, не уступающая системам социального страхования других экономически развитых стран.

ВСоветское время функциииальногосоц страхования государством были переданы ВЦСПС и ЦК профсоюзов. Профсоюзы ежегодно составляли и

546

представляли на утверждение сметы государственного социального страхования. С 1 мая 1937 г. назначение и выплата пенсий были переданы в ведение органовоциальногос обеспечения. Постановлением СНК СССР от 23 марта 1937 г. «О снятии некоторых расходов с бюджета государственного социального страхования и изменении тарифа страховых взносов» финансирование здравоохранения стало целиком возлагаться на государство, а медицинское обслуживание и лечение стало предоставляться всем гражданам независимо от их правового положения. Бюджет государственного социального страхования был освобожден от расходов на медицинскую помощь.

Таким образом, на долгие годы государственное социальное страхование в СССР утратило страховой характер, было заменено на социальную помощь и социальное обеспечение. Социальное страхование, в частности, отличается от других форм социальной защиты следующими отличительными признаками:

•присутствием страховщика;

•наличием зависимости размера социальных выплат от уровня заработной платы застрахованного (а не от уровня жизни);

•обязательный характер страховых выплат.

Изменение правового статуса социального страхования в РФ произошло в 1992–1993 гг. В силу политических и экономических условий произошли существенные изменения в законодательстве Российской Федерации, регулирующем вопросы социального страхования. Государство усилило вмешательство в управление социальным страхованием, так как в условиях рынка это объективно необходимый процесс, позволяющий обеспечить соблюдение конституционных гарантий и социальных прав граждан РФ. В структуру государственного социального страхования вошли государственные внебюджетные фонды (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) как обязательный элемент со статусом страховщика и государственного учреждения. С 1 января 2001 г. доходная часть бюджетов государственных внебюджетных фондов формировалась за счет, введенного единого социального налога (ЕСН), которым заменили «отчисления», которые ранее оплачивались предприятиями и организациями во внебюджетные фонды. От перехода к налоговым основам социального страхования и введения ЕСН ожидался массовый вывод заработных плат и других облагаемых доходов населения в «белую зону», увеличение налогооблагаемой базы и, как результат этого, существенный рост доходов государственных внебюджетных фондов. Однако результат оказался прямо противоположным. С 1 января 2010 г. спустя, почти столетие, российская система государственного социального страхования снова вернулась к страховой природе и к уплате страховых взносов. Это возвращение было законодательно реализовано принятием закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 г. «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации,

547

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» [3]. Данный закон обеспечил единство нормативного и методологического функционирования системы обязательного социального страхования в РФ (табл. 1).

Таким образом, наш экскурс в историю показал, что, несомненно, государственное социальное страхование обладает специфическими признаками (всеобщий обязательный некоммерческий характер, непременное присутствие государства), и все вместе они характеризуют особую организационную форму страхового процесса, тем не менее, государственное социальное страхование функционирует в рамках общей теории страхования и ее фундаментальных принципов.

Таблица 1

Страховые тарифы на обязательное социальное страхование в РФ 2014 г.

База на каждое			Взносы всего		Фонд		Федеральный			Страховые
физическое лицо					социального фонд					взносы на
(кроме инвалидов					страхования обязательного					обязательное
и					(ФСС)		медицинского			пенсионное
иностранцев,временно							страхования			страхование
прибывающих							(ФФОМС)			(ПФ)
на территории РФ)
до 624 тыс. руб.			30,0%		2,9%		5,1%			22,0%
свыше 624 тыс. руб.			+ 10% с суммы,							+10% с суммы,
			превышающей							превышающей
			624 тыс. руб.							624 тыс. руб.

Исследование проводилось при финансовой поддержке РФФИ, гранта РФФИ №13-06-00008 «Формирование и повышение качества жизни как приоритетное направление социально-экономического развития регионов России»

		Список литературы
1.	Роик В.Д. Основы социального–страхования. М.:Анкил, 2005–с.3..
2.	СплетуховАЮ., Дюжиков.	Е.Ф. Страхование. М.: ИНФРА	-М, 2005. с-. 19 21.

3.Бартенев С.А. История экономических–ученийЭкономистъ: Учебник, 2003. .

4.О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования №212ФЗ от 24 июля 2009 г. (в ред. от 28.12.2013-N 428 ФЗ) [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru

5.Официальный сайт ФСС: http://www. fss.ru

УДК 364:368.4

СОСТОЯНИЕ И АНАЛИЗ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ТРАВМАТИЗМА В РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН

Р.Р. Яруллин

Башкирский государственный университет, г. Уфа

E-mail: [e-mail] 548

Обозначены основные направления деятельности Государственного учреждения – регионального отделения Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Башкортостан, проведен анализ по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, предложены механизмы, заставляющие работодателя вкладывать средства в охрану труда.

THE STATE AND ANALYSIS OF COMPULSORY SOCIAL INSURANCE AGAINST ACCIDENTS AND INJURIES AT WORK IN THE REPUBLIC BASHKORTOSTAN

R.R. Yarullin

Bashkir State University, Ufa c. E-mail: [e-mail]

There’re basic directions of activity of the State institutionregional department of the Social Insurance Fund of Russian Federation in the Republic of Bashkortostan, the analysism of co pulsory social insurance against accidents at work and diseases, mechanisms that forcing the employer to invest in health and safety are proposed.

Башкортостан является крупнейшим промышленным регионом России, где наряду с современными технологичными организациями имеются различные вредные и опасные производства, требующие управления профессиональными рисками.

Несчастные случаи на производстве и профессиональные заболевания — это не только человеческие трагедии, но и серьезные экономические потери, поэтому сниженпрофессиональных рисков в последние годы стало очень актуальной темой.

Региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации по Республике Башкортостан, исполняя функцию страховщика, осуществляет регистрацию и учет всех страховых случаев, т.е. подтвержденных в установленном порядке фактов повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, которые влекут возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.

С 2007 года доходы Регионального отделения по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют более 1 млрд. руб. и ежегодно увеличиваются. На рост поступлений страховых взносов по данному виду страхования оказывает влияние увеличение фонда оплаты труда, рост среднего тарифа, а также увеличение коэффициента сбора страховых взносов.

549

Расходы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (по Республике

Башкортостан) (млн. рублей)

		2007	2008	2009	2010	2011	2012
		год	год	год	год	год	год
	Расходы по обязательному
	социальному страхованию	617,1	712,9	791,9	779,7	858,3	950,0
	от несчастных случаев на производстве и
	профессиональных заболеваний

Ежегодно увеличиваются расходы Регионального отделения на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и в 2013 году указанный объем средств составил более 950 млн. руб.

Анализ материалов расследования несчастных случаев на производстве за последние годы показывает, что наиболее частыми причинами травматизма на производстве являются:

-несоблюдение требований безопасности при производстве работ

(34%);

-нарушения правил дорожного движения – 18% .

-неудовлетворительная организация производства – 13 %.

Внастоящее время приоритетным становится поиск механизмов, заставляющих работодателя вкладывать средства в охрану труда. Прежде всего, это касается создания безопасных условий труда на рабочих местах, проведения своевременного инструктажа, организации обучения и проверки знаний. Необходимо повысить результативность аттестации, уделить внимание рабочим местам с вредными условиями труда.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выступает одним из ключевых звеньев в российской системе охраны и безопасности труда. Важнейшей задачей этого вида обязательного социального страхования является смещение акцента с возмещения вреда к всесторонним эффективным мероприятиям по предупреждению травматизма и профессиональных заболеваний работающего населения. Фондом социального страхования Российской Федерации ежегодно увеличивает объем средств, направленных на финансирование предупредительных мер.

Вперечень мероприятий, которые финансируются за счет средств обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, входят:

-оплата путевок на санаторно-курортное лечение работников, занятых на работах с вредными производственными факторами, которым такое лечение было рекомендовано в результате периодического медосмотра;

550