КАЗАНЬ Sbornik materalov Kazan 2014

распределительной системы к смешанной системе пенсионного обеспечения, с участием накопительных механизмов.

Актуарная устойчивость пенсионной системы определяется условием равенства сбора взносов и суммы всех назначенных пенсий:

S x W x E = P x R

S – тариф взносов на распределительное пенсионное обеспечение; W – средняя номинальная заработная плата;

E – численность застрахованных рабочих;

P – средний номинальный размер пенсии; R – число пенсионеров.

Арифметически для бездефицитного бюджета ПФР хватит взносов в 23%, а не 26%, из которых сейчас 6% направляются в накопительную часть.

Если повышать взносы и пенсионный возраст для покрытия дефицита ПФР пока нежелательно, то остается согласится с коэффициентом замещения менее 40% [4].

Начиная с 2002 года, Пенсионная реформа России сделала определённые успехи. На апрель 2013 года ваясредняяпенсиятрудов России составила 10400 рублей – это примерно 38% от средней зарплаты. Возраст выхода на

пенсию в России составляет 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, таким образом, наши пенсионеры начинают получать пенсию на 5–10 лет раньше, чем их сверстники из Западной Европы и США. С 2000 года удалось сократить разрыв в размере пенсий между нами и Западом в десять раз, даже без учета разного уровня цен. Также государство субсидирует затраты на ЖКХ, превышающие 22% от совокупного дохода.

На сегодняшний день в России на 128 работающих приходится 100 пенсионеров, и дисбаланс будет только увеличиваться, на каждого пенсионера будет приходиться лишь по одному работающему. По прогнозам к 2030г., если не менять правила выхода на пенсию, соотношение работающих и пенсионеров упадет примерно до соотношения 1:1. В идеале, оно должно составлять 4:1 [5].

В целом в 2013 году можно констатировать успешное преодоление пенсионной катастрофы девяностых годов. Бюджет сохранил социальную направленность. Вместе с тем, отечественный бизнес не выразил особой готовности нести корпоративно-социальную ответственность.

Основной целью пенсионной реформы стало преодоление уравнительности всех видов пенсий, повышение реального размера пенсий, переход на страховые принципызменения. Произошлиструктурыи пенсий и переход к подсчету пенсионных прав исходя из страховых взносов и

трудового стажа. Для повышения уровня жизни будущих получателей пенсии введен обязательный накопительный механизм, предусматривающий инвестирование части пенсионныхнакоплений.

Дальнейшее увеличение пенсионных накоплений определяется преодолением негативных тенденций отечественного бизнеса:

– низкий уровень заработной платы;

501

–незаинтересованность предприятий в увеличении взносов в ПФР;

–большое число льготных пенсий;

–резкие перепады на фоне ухудшение демографической ситуации;

–неразвитость системы дополнительного пенсионного обеспечения;

–низкая собираемость пенсионных платежей.

Только два финансовых института предлагают сегодня клиентам заключение договоров пенсионного страхования: пенсионные фонды и страховые компании.

Для информирования населения необходимо, помимо СМИ, использовать сеть продаж, которая сформировалась сейчас у всех фондов, работавших с ОПС. Чтобы сеть не простаивала, через нее необходимо начать продвижение новых продуктов, связанных с НПО, в том числе комбинированных банковских продуктов. Возможны программы двух видов. В первом варианте клиенту с каждой его покупки отчисляется установленный процент средств на пенсионный счет, при этом в программе предусмотрены скидки или иные преимущества при работе с определенными точками продаж. Во втором варианте

– при перечислении средств на пенсионный счет клиенту начисляются бонусы на банковскую карту, которыми он потом может расплачиваться в определенных точках продаж.

Налоговые льготы для физических лиц не менее актуальны, чем для юридических. Фондам необходимо добиваться автоматического вычета средств, направляемых на счета НПО, из налоговой базы при расчете НДФЛ или взносов в солидарную часть пенсии, фонды социального и медицинского страхования. Могут стать полезными любые меры, которые облегчают налоговое бремя и гарантируют сохранность выплат.

Накопительное страхование продолжает поиск своего места в системе пенсионного обеспечения граждан России в три этапа. На первом этапе оно не востребовано, на втором входит в виде накопительной составляющей жестко контролируемой государством и только по мере укрепления стабильности экономики и бюджета пенсионного фонда, на третьем этапе, предоставляется возможность личного выбора инвестиционного инструмента для накопительной части.

До 1 января 2016 года некоммерческие негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность в качестве страховщика, должны акционироваться, что займет определенное время. Зарубежные страховые компании, после вхождения России в ВТО ещё не освоили российский добровольный пенсионный страховой рынок. Есть резерв времени для передела рынка пенсионного страхования в пользу эффективных российских компаний.

Использование распределительного и накопительного механизмов функционирования пенсионной системы позволяет работникам приобретать права на будущую продукцию и услуги в размере ранее данных обещаний государства по материальному обеспечению нетрудоспособного работника

502

или получать обеспечение из накопленной части заработной платы этих работников.

И в том, и в другом случаях определяющее значение имеет не объем накопленных гарантий, а объем реальной продукции, которая будет производиться в государстве после выхода работника на пенсию.

Необходимо сбалансированное регулирование внешних и внутренних конкурирующих процессов, определяющих параметры государственного и негосударственного пенсионного обеспечения на длительную перспективу для достижения суммарного эффект от роста ВВП, производительности труда, роста кредитной задолженности потребителей, приобретения населением дорогостоящего имущества, реализации бизнесом крупных инвестиционных проектов

Личное участие граждан в создании своей пенсии определится избытками доходов и распределится между НПФ и добровольным страхованием жизни в соответствии с социальными приоритетами.

Исследования показывают [6], что существует прямая зависимость между удовлетворенностью населения своей жизнью и ростом ВВП: чем больше доля населения, довольного жизнью, тем ниже темпы развития экономики. И это понятно: чем лучше жизнь, тем меньше потребность в изменениях и стремление больше зарабатывать, тем ниже экономическая активность потребителей и рост ВВП. Прогнозы МВФ, опубликованные в октябре 2013 года, дают, по нашему мнению, справедливую оценку роста российского ВВПасчетам. По р Фонда, он не превысит 3 –3,5% в ближайшие годы. По данным Центра стратегических исследований Росгосстраха: доля взрослого населения страны, довольного своей жизнью, по данным за октябрь 2013 года составляет 83% (от числа определившихся с ответом). В собственном завтрашнем дне уверены 72% россиян.

Такие темпы роста российского рынка страхования жизни следует обоснованно ожидать в среднесрочной перспективе.

Список литературы

1.Гидденс Э. Последствия современности. М.: Издательская и консалтинговая группа «Праксис»,–3522011с..

2.Тренды мирового -социально политического развития в условиях кризиса / Под ред. Гонтмахера Е.Ш., Загладина–М.: ИМЭМОН.В. РАН12.–,1520 с.

3.Электронный журнал «Пенсионное обозрение» [Электронный ресурс]

URL:http://pensionobserver.ru/ (дата обращения: 07.04.14).

4.Малева Т.М., Синявская О.В. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы. Аналитический доклад / Независимый институт социальной политики. М.:

Поматур, 2005–74. с.

5.Доклад Минздравсоцразвития «Итоги пенсионной реформы и долгосрочные перспективы развития пенсионной системы РФ с учётом влияния мирового финансового кризиса» [Электронный ресурс] URL: http://pensionreform.ru/files/ 607959/minzdrav 2510-

2010.pdf. Дата обращения 21.04.14г.

6.Зубец А.Н. О перспективах роста российской экономики и страхового рынка в 2014 – 2015 годах [Электронный ресурс] URL: http://ins.1prime.ru/ (дата обращения

23.04.14).

503

УДК 368 СОСТОЯНИЕ РЫНКА НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО

СТРАХОВАНИЯ Р.Г.Саитова

Доцент кафедры «Экономика» Казанского института (филиала) Российского экономического университета им.Г.В. Плеханова

Как показала практика, государство не может в долгосрочной перспективе гарантировать своим гражданам достойную старость, - а значит, к решению этой задачи должны подключаться работодатели и сами работники. В этом и заключается суть дополнительного добровольного пенсионного обеспечения, которое существует в России в рамках негосударственных пенсионных фондов.

THE CONDITION OF RETIREMENT INSURANCE NONSTATE

FUNDS MARKET

R.G.Saitova

Docent of economicsairofchKazan institute(branch) of Russian University of Ec o- nomics named after G.V.Plekhanov.

According to practice,- in long term outlook, government can not guarantee to its citizens well-deserved-old age, which means employers and employees should be get involved to solve this problem. So this is the main point of additional self-imposed pension maintenance, which exists in Russia as part of nonstate pension funds.

На 1.10.2013 г. система негосударственных пенсионных фондов представлена 125 фондами, имеющими лицензию на право деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. В рамках системы создана и эффективно функционирует инфраструктура накопительного пенсионного страхования, включающая в себя управляющие компании, специализированные депозитарии, аудиторские организации, актуарные и консалтинговые компании, а также фирмы, обеспечивающие разработку программного обеспечения.

Сегодня негосударственные пенсионные фонды обслуживают свыше 25 млн. граждан России. По состоянию на начало 2013 года в негосударственных пенсионных фондах 6,8 млн. человек накапливают пенсию по добровольному (негосударственному) пенсионному обеспечению. [10, c. 11] Свыше 16,5 млн. человек формируют в НПФ накопительную часть трудовой пенсии. При этом ожидается рост до 20 млн. человек в связи с переводом накопительной части трудовой пенсии в НПФ до 1.01.2014 г.

В течение последних лет как в результате повышения требований к имуществу негосударственных пенсионных фондов, так и в результате экономического кризиса произошли существенные изменения в количестве действующих НПФ.

Общее количество фондов, имеющих лицензию, уменьшилось с начала 2008 года с 240 до 129. Число фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию – со 125 до 103. Уменьшение числа

504

пенсионных фондов произошло как в результате ухода с рынка небольших фондов, не сумевших обеспечить заданный размер ИОУД, так и в результате присоединения небольших фондов к более крупным.

Несмотря на уменьшение числа НПФ, показатели их деятельности говорят об успешном преодолении кризиса.

По сравнению с концом докризисного 2007 года (1 января 2008 года): пенсионные резервы выросли на 60,3%; пенсионные взносы выросли на 42,9%; фонды продолжали устойчиво наращивать выплату негосударственных пенсий: число пенсионеров выросло с 1026,2 тыс. чел до 1537,1 тыс. чел.; пенсионные выплаты выросли в 2,65 раза, а средний размер выплачиваемой фондами негосударственной пенсии – в 1,77 раза (с 1124 до 1987 рублей в месяц); число застрахованных лиц, формирующихтельнуюнакопичасть пенсии в НПФ, выросло в 8,8 раза. пенсионные накопления выросли в 25,2 раза.

Важно отметить высокие темпы роста некоторых показателей. В частности, число клиентов негосударственных пенсионных фондов по ОПС на конец апреля 2013 года составляет 20,0 млн. человек, а сумма пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов превышает 760 млрд. рублей [10, c.12] . С учетом этих данных число застрахованных лиц в НПФ возросло по сравнению с докризисным состоянием в 10,6 раза, а пенсионные накопления с учетом средств, поступивших в феврале – мае 2013 года – более чем в 28,6 раза. Таким образом, за первый квартал 2013 года численность застрахованных лиц увеличилась более, чем на 3,43 млн. человек или на 20,7 %, а пенсионные накопления – на 13,65%.

Негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность исключительно по негосударственному пенсионному обеспечению, составляют по количеству около трети (26,3%) общего числа фондов. В этих фондах сосредоточено 7,0% участников и 2,2% всех пенсионных резервов.

Общая сумма взносов на добровольное пенсионное обеспечение составила 80585,7 млн. рублей и увеличилась по сравнению с докризисным 2007 годом на 42.9% [10, c.15] . При этом взносы физических лиц (15536,6 млн. рублей) увеличились на 59.8%. Полностью преодолен спад суммы взносов работодателей, отмечавшийся по итогам 2010 года по сравнению с 2009 годом. Сумма взносов юридических лиц (65049,1 млн. рублей) превышает взносы докризисного 2007 года на 39.4%. Таким образом, общая сумма взносов на 19,28% формируется за счет физических лиц и на 80,72% – за счет юридических лиц.

Отмечается неуклонный рост средней величины выплачиваемой НПФ негосударственной пенсии, который по итогам 2012 года составил 1987 рублей. При этом у значительной части фондов (86 или 64,2%) средний размер негосударственной пенсии превышает 1000 руб. Фонды этой группы выплачивают негосударственные пенсии 1130 тыс. человек (73,5% общего числа участников, получающих негосударственную пенсию), а средний размер пенсии в этих фондах составляет 2518 рублей.

505

Таким образом, негосударственные пенсионные фонды накопили большой опыт организации выплаты негосударственной пенсии. Например, НПФ «Благосостояние» ежемесячно выплачивает негосударственных пенсий больше, чемачиваютвыпл все виды пенсий 31 из 82 региональных отделений Пенсионного фонда России. Другим важным показателем развитости системы негосударственного пенсионного обеспечения является доходность размещения пенсионных резервов НПФ. Ее средняя (взвешенная по величине пенсионных резервов) величина по итогам 2012 года составила 6,63%, что ненамного, но превышает уровень инфляции в 2012 году (6,6%) [10, c.17] . Максимальное значение начисленной на счета доходности составило 10,1% (НПФ «Образование и наука»), наименьшее 4,2% (НПФ «Социальное развитие»). Доходность ниже уровня инфляции показали только 2 фонда.

Исключительно обязательным пенсионным страхованием занимаются 4 фонда. В них осуществляют формирование накопительной части трудовой пенсии 0,5% застрахованных лиц, выбравших НПФ. На 9.02.2013 г. деятельность по обязательному пенсионному страхованию осуществляют 100 НПФ, что составляет 91,7% от общего числа НПФ.

Негосударственным пенсионным фондам доверили накопительную часть своей трудовой пенсии (НЧТП) свыше 20 млн. человек (26,0% от 77,0 млн. граждан, у которых по данным ПФР формируются пенсионные накопления). Активность населения существенно отличается по регионам России. Если, например, в Республике Татарстан из общего числа застрахованных лиц, имеющих право на НЧТП, свышеФили40% выбрали НП частные УК, в Новосибирской области – 35%, а в Нижегородской области – 30%, то в республиках Мордовия и Калмыкия этот показатель составляет 2,6% и 0,6% соответственно.

Средняя (взвешенная по величине пенсионных накоплений) доходность инвестированияенсионныхп накоплений по итогам 2012 года составила 7,59%, что почти на один процентный пункт превышает уровень инфляции в 2012 году (6,6%). При этом доходность государственной управляющей компании по расширенному портфелю составила 9,21%. Максимальное значение начисленной на счета доходности составило 12,7% (НПФ «Согласие»), наименьшее 6,1% (НПФ «Социальное развитие»). Доходность ниже уровня инфляции показал один фонд [10, c.18] .

Средний счет застрахованного лица, осуществляющего формирование накопительной пенсии в НПФ на 1.01.2013 г. составил 40355 рублей и увеличился за год на 21,7%. Размер среднего счета по отдельным фондам изменялся в диапазоне от 17687 руб. (НПФ «Согласие») до 144105 (НПФ «Сургутнефтегаз»). Для сравнения, размер среднего счета застрахованных лиц, осуществляющих формирование НЧТП в государственной управляющей компании почти вдвое меньше среднего счета в НПФ и равен 24070 рублей.

Таким образом, можно сделать вывод о целесообразности перевода накопительной части трудовой пенсииак вониНПФпоказывают, так высокиеапокзатели деятельности и демонстрируют высокие темпы роста. К

506

тому же наблюдается доверие населения к НПФ, что показывает число удовлетворенных заявлений о переходе из ПФР в НПФ (4770 тыс. штук в 2012 г. и 4500 тыс. штук в 2011 г .), а также рост активности граждан в выборе наиболее подходящего НПФ (1341 тыс. штук, что выше, чем в 2011 г., на 642 тыс. штук или 98,9%).

Список литературы

1.Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" № 75-ФЗ от 8.05.1998 г.

2.Федеральный закон «Об инвестировании накопительной части трудовой пенсии в РФ» №111ФЗ от 24.07.2002 г.

3.Федеральный закон "О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных-фондах" N 211 ФЗ от 23 июля 2013 г.

4.Постановление Правительства РФ «О программе пенсионной реформы в РФ» N 463 от 20.05.1998 г.

5.Приказ ФНС России "Об утверждении форматов представления бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов в электронной форме" N ММВ-7-6/33 от 25.01.2013 г.

6.Проект Федерального закона «О внесении изменений в статью 296 части второй Налогового кодекса РФ» № 305110-6 от 27.06.2013 г.

7.Вавулин Д.А. Негосударственные пенсионные фонды: место в системе обязательного пенсионного страхования/ Вавулин Д.А.// ЭКО. Экономика и организация

промышленного производства–2008–.№. 2–.

С. 16–25.

8.Тарасова Л. С. Пенсионное страхование в России / Л. С. Тарасова // Справочник кадровика–2004. –.N 10–.С. 73–80.

9.Доходность пенсионных фондов по обязательному пенсионному страхованию/

ООО«Пенсионные и Актуарные Консультации» - M.: Юрайт, 2013–с. 5.

10.Негосударственные пенсионные фонды в цифрах / Отчет Национальной ассоциации НПФ о деятельности за период с июня 2012 года по июнь 2013 года // Пенсионное обозрение, 2013–№15.–.С. 11–18.

УДК 368.1

МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ КАК ЭЛЕМЕНТ СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ГРАЖДАН

Н.В. Санчаева

ГОБУ СПО ВО «Воронежский юридический техникум»

E-mail: [e-mail]

Статья посвящена проблеме обеспечения систем обязательного и добровольного медицинского страхования. Сочетание этих систем позволяет наибольшим образом удовлетворять потребности россиян в социальном сегменте страхования.

HEALTH INSURANCE AS PART OF THE SYSTEM

OF SOCIAL SECURI TY.

N.V. Sanchaeva

E-mail: [e-mail] 507

Article is devoted to the problem of ensuring the compulsory and voluntary health insurance. Combination of these systems allows to meet the needs of most Russians in the social insurance segment.

Обязательное социальное страхование – часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального или социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. По оценкам экспертов Всероссийского союза страховщиков (ВСС), в России существует 49 видов обязательного страхования, одним из них является обязательное медицинское страхование(ОМС).

Медицинское страхование позволяет гарантировать гражданину бесплатное предоставление определённого объёма медицинских услуг при возникновении страхового случая (нарушении здоровья) при наличии договора со страховой медицинской организацией. Последняя несёт затраты по оплате случая оказания медицинской помощи с момента уплаты гражданином первого взноса в соответствующий фонд. Обязательное медицинское страхование – вид обязательного социального страхования, представляющий собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на обеспечение при наступлении страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи за счет средств обязательного медицинского страхования в пределах территориальной программы. Участие страховщиков в повышении качества медицинской помощи, помимо мер контроля правильности оформления счетов ЛПУ, обоснованности применения тарифов, соответствие оказанных медицинских услуг территориальной программе, предусматривает также финансирование за счет средств резерва предупредительных мероприятий , направленных на улучшение медицинской помощи и повышение ее доступности .

В отличие от добровольного страхования, в ОМС формируются превентивные фонды, за счет средств которых оплачивается не только обучение медицинского персонала современным методам диагностики, работе на новейшем оборудовании, но и приобретение диагностического и лечебного оборудованияочиепр .

За время существования системы обязательного медицинского страхования в России она испытала ряд проблем, которые требуют поиска путей их решения. К таким проблемам можно отнести:

1.Незаинтересованность медицинских работников в повышении ни качества медицинских услуг, ни своей производительности в рамках программ государственных гарантий, так как оплата их труда не меняется в зависимости от интенсивности труда и уровня профессионализма.

2.Состав пакета медицинских услуг, которые может получить застрахованный гражданин, чётко не определён.

508

3.Одной из наиболеестрыхопроблем обязательного медицинского страхования является то, что при поступлении средств ОМС в систему здравоохранения происходит сокращение бюджетного финансирования отрасли , что затрудняет реализацию Закона ОМC. Это самое основное, что препятствовало внедрению механизма страхования с самого начала.

4.Страховщики при существующем правовом поле не заинтересованы

вповышении эффективности использования средств ОМС и в создании действенного контроля по защите интересов застрахованных. Более того, они не заинтересованы в росте объема и качества предоставленных услуг, в предоставлении пациентам права на выбор врача.

Таким образом, мы понимаем, что накопилось большое количество проблем, требующих решения. Поэтому необходимо последовательное проведение уже начатой модернизации ОМС, целью которой является обеспечение условий устойчивого финансирования медицинских организаций для предоставления населению бесплатной медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

–обеспечить сбалансированность доходов системы ОМС и ее обязательств по предоставлению гарантированной медицинской помощи застрахованным гражданам;

–обеспечить эффективность механизмов целевого и рационального использования средств всеми субъектами системы ОМС;

–устранить недостатки, накопившиеся в системе за период её существо-

вания;

–гармонизировать правовые и организационно-экономические механизмы взаимодействия обязательного медицинского страхования, здравоохранения и граждан.

Модернизация системы финансирования включает расширение и укрепление финансовой базы обязательного медицинского страхования за счет разработки новых подходов к формированию программы обеспечения граж дан бесплатной медицинской помощью на основе установления четких приоритетов в развитии здравоохранения.

Таким образом, анализ функционирования системы ОМС в современных рыночных условиях показывает, что наиболее сложные проблемы связаны с методами формирования, распределения и использования финансовых ресурсов, выделенных на оказание медицинских услуг.

Страховая медицина в Российской Федерации не играет первостепенной роли в финансировании здравоохранения по следующим причинам.

Во-первых, следует отметить, что значительный объем средств для оплаты медицинских услуг поступает из личных доходов граждан без документального оформления. По экспертным оценкам этот теневой оборот равнозначен открытому обороту. Контроль за ним возможен не только прямым путем на основе мероприятий, осуществляемых правоохранительными органами, но

ипутем применения метода недострахования части стоимости медицинских

509

услуг, когда определенный фиксированный процент возмещается страхователем. В этом случае страхователь вынужден был бы контролировать не только собственную долю, но и косвенно всю сумму затрат.

Во-вторых, важной и нерешенной остается проблема финансирования медицинских расходов для неработающего населения. В действующей системе местные органы власти и органы исполнительной власти выступают в роли страхователей неработающего населения. В связи с отсутствием нормативных и законодательных отношений в этой области страховые взносы витерриторальные фонды ОМС производятся часто по остаточному принципу, т.е. только

при наличии финансовых ресурсов. При этом не учитывается половозрастная структура населения и региональные особенности условий проживания.

Стоит также обратить внимание на то, что в настоящее время система настроена на решение проблемы финансирования медицинских услуг заболевших граждан. Между тем страховая медицина, если она действительно страховая, должна ориентироваться изначально на финансирование всех страхователей, т.е. на здоровых граждан. Именно этот принцип заложен в предлагаемой системе. При этом деньги, как и полагается в нормальных условиях, должны следовать за больным.

Уровень премии в медицинском страховании зависит от пяти фундаментальных факторов. Первый из них – это уровень развития экономики, определяющий объем финансовых ресурсов, получаемых из бюджета и внебюджетных фондов ОМС. В кризисные периоды возможности финансирования системы здравоохранения более ограничены, и данный фактор может негативно сказаться на финансовом обеспечении ОМС.

В связи с многочисленным количеством недостатков обязательного медицинского страхования возникает потребность в альтернативе, которая воплощается в оформлении договора добровольного медицинского страхования (ДМС). Главное достоинство ДМС состоит в том, что человек сам может выбрать лечебное заведение из тех, с которыми сотрудничает страховая компания, а также индивидуально согласовать программу страхования со всем перечнем диагностических и лечебных услуг.

Существуют как индивидуальные программы ДМС, так и корпоративные, предназначенные исключительно для юридических лиц. Руководство предприятия может приобрести страховку для своих сотрудников (чаще всего выбирается рисковый ДМС) или для себя и членов своей семьи (депозитный договор ДМС). Согласно закону 6% от годового фонда оплаты труда предприятие имеет право потратить на добровольное медицинское страхование, относя данные затраты на себестоимость продукции (услуг). Это экономит до 20 % средств по сравнению с оплатой услуг частных клиник. Поэтому экономически целесообразно расходы предприятия на медицину проводить путём заключения договоров ДМС. Добровольное медицинское страхование – отличный инструмент для организации качественного медицинского обслуживания для населения, однако, и у него есть минусы. Каждый вправе выбирать ту систему, которая его больше устраивает. Так, по

510