41. Понятие и элементы системы кредитования, ее особенности на современном этапе

Кредитование - это процесс, в результате которого происходит движение ссужаемой ссуды от кредитора до заемщика с обязательным выполнением всех условий сторонами. Система кредитования основывается на три взаимосвязанные элементы: -    субъект кредита (кредитор и заемщик) - объекты кредитования (материальные ценности, затраты, покрытие обязательств) -   обеспечение кредитования (создание реальных условий для возврата ссуды) Важным с позиции полного проявления системы кредитования выступает единство трех названных элементов. Субъекты кредитования определяются в зависимости от формы кредита. В кредитных отношениях это обязательно кредитор и заемщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика определенный срок. Заемщик - это сторона кредитных отношений, получающая ссуду в срок с последующим возвратом. При соответствующих формах кредита субъектами кредитного процесса выступают: 1. государственный кредит  -   государство и население; государство и банки,      предприятия; банк и государство. 2. коммерческий кредит      -  поставщик сырья, товаров и покупатель товаров.   Посредником может выступить банк.      3. потребительский кредит   -   банк и население; торговые фирмы и население. Банк может выступить посредником. 4.  международный кредит     -   в любом лице (банк, государство, предприятие) выступает зарубежный представитель (субъект). 5. банковский кредит   -    банк и предприятие; банк и частный предприниматель; При каждой форме кредита имеются особенности в субъектах кредитных отношений, их интересов и механизме реализации. Банковский кредит предполагает всегда наличие двух субъектов без посредников. Банк - как кредитор, а предприятия всех типов и форм собственности, отдельные физические лица - как заемщики. Однако, сами банки (коммерческие), привлекая по пассиву баланса денежные средства (капиталы) различных предприятий, фирм, отдельных людей (вкладчиков), государства, становятся заемщиками. Поэтому здесь разграничивается "банк - кредитор", "банк- заемщик". Выступая кредитором, банк отбирает заемщиков, внушающих полное доверие, и это соответствует всем положением банковского законодательства При кредитовании в условиях рыночных отношений целесообразно сгруппировать следующих субъектов кредитования: - государственные предприятия и организации; - кооперативы; - акционерные общества (компании), фирмы, совместные предприятия; - международные объединения и организации; - граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью; - отдельные физические лица (работники для потребительских нужд); - другие банки. В системе кредитования выделяются еще один из элементов - виды кредитов. В зависимости от субъектов кредитования, установления конкретных кредитных отношений различают: кредиты в денежной форме, кредиты в товарной форме, кредитования под залог, кредитование бланковое, кредитование по сфере применения кредита, кредитование по срокам кредита, кредитование по формам списания и перевода денег. Объекты кредитования - это важный элемент системы кредитования. Это то, подо что выдается конкретная ссуда и предмет обсуждения кредитной сделки. Объект кредитования присутствует во всех формах кредита. Объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. Объектом выступает временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточным для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины разрыва могут нести объективный характер, однако в жизни потребность в деньгах может быть следствием нерационального и неэффективного функционированием предприятия (другого субъекта). Обеспечение кредита выступает основой для устойчивого развития кредитного процесса. Виды обеспечения бывают: прямое, косвенное не имеют обеспечения. Качество обеспечения при любом виде обеспечения влияний на целевое использование кредита и его своевременный возврат. В практике банков различают ссуды обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В условиях развитых банковских операций во всем мире при кредитовании к обеспечению кредита подходы  различны. Материальное обеспечение у заемщика иногда не способствует возврату ссуд. Наоборот, когда заемщик пользуется большим доверием кредитора, у него высокая финансовая репутация, кредитная культура, то необеспеченный кредит, выдаваемый первоклассному заемщику, как при банковском кредите, так и при других формах кредита, всегда будет погашен и имеет возвратность. Возможность выдачи необеспеченных кредитов наступает при высокой организации кредитования, наличии огромного доверия между кредитором и заемщиком. Тем не менее, обеспечение остается фундаментальным элементом системы кредитования, конкретно банковского кредитования и оно выступает "последней линией обороны" в управлении кредитными рисками. Рассмотрение основных элементов системы кредитования: субъектов, объектов и обеспечение кредита показывают их обязательность, признание. В общих организационно - экономических основах кредитования система кредитования представляет собой взаимосвязанную единую схему, куда входят: субъекты кредитных отношений, объекты кредитования, обеспечение кредита, виды кредитов, методы кредитования и формы ссудных счетов, кредитная документация, контроль за погашением кредита.