77.Критерии оценки банковских ссуд: российская и мировая практика.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии оценки банковских ссуд: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная операция, контроль (соответствие законодательству, стандартам банка и органов надзора).

Анализ финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия (количественный анализ).

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, предоставленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных. На этом этапе оцениваются состояние рынка отрасли, акционерные риски (имеются ли корпоративные споры, согласованность позиций крупных акционеров), производственные и управленческие риски.

У банка существует несколько способов анализа предоставляемой заемщиком информации: проведение полной проверки клиентов силами своих кредитных отделов (комитетов); проведение проверки бухгалтерской отчетности по предписанию банка аудиторской фирмой. Правда, при этом могут возникнуть проблемы, связанные с тем, что на данном этапе развития аудиторской и консалтинговой деятельности у некоторых российских фирм существует тенденция проводить проверку через фирмы, репутация которых и качество их проверки вызывают сомнения или их репутация на рынке просто не известна; получение «пакетной» информации от авторитетной информационно-консалтинговой фирмы.

В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Этот этап называется структурным анализом ссуды.

78.Методы работы банка с проблемными кредитами.

Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

Несмотря на то, что каждый проблемный кредит имеет свои особенности, всем им присущи определенные общие черты, которые говорят банкиру о том, что возникли определенные трудности: необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращения контактов с работниками банка; любое неожиданное изменение заемщиком методов расчета амортизации, взносов по пенсионным планам, оценки товарно-материальных запасов, начисления налогов или расчета прибыли; реструктурирование задолженности или отказ от выплаты дивидендов, изменение кредитного рейтинга заемщика; неблагоприятные изменения цены на акции заемщика; наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов, доходности капитала или прибыли до уплаты процентов и налогов, неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов); отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки; неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.

Изначально банки для пресечения просрочек и надлежащего исполнения договора указывают в кредитных договорах достаточно крупные штрафные санкции, далее, уже после перехода кредита в статус проблемного, банк (либо коллекторское агентство) рассылает письма с предупреждениями, обзванивают, либо посещают лично заемщиков, а в случае, если вышеперчисленные действия не помогают – обращаются в суд.

Еще одним методом является реструктуризация. Соглашение о реструктуризации в зависимости от его конкретных условий может квалифицироваться как простое изменение условий базового кредитного договора, а также как новация, отступное или прощение долга. Кроме того, очень часто реструктуризация долга сопровождается появлением дополнительных способов обеспечения обязательства.