10. Структура банковских пассивов, собственные и привлеченные средства

Ответ:

Пассивные операции банка – это совокупность операций, посредством кот. форм. его ресурсы, увел. ден.ср-ва, находящиеся на пас. или на ак.-пас.счетах. К пассивным операциям КБ относятся: 1) взносы в уставный фонд банка; 2) получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деят-ти; 3) депозитные операции; 4) внедепозитные операции. С помощью 1-го и 2-го видов операций формируется 1 крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы, с помощью 3-го и 4-го – 2 крупная группа - привлеченные (заемные) ресурсы. Собственные – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др.фонды; 3) нераспределенную прибыль. Привлеченные покрывают до 90% всей потребности в ден.ср-вах для осуществления активных операций. Привлеченные подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе. УК банка АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и вкл. резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Амортизационный фонд банка создается в соответствии с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и др. обязательных платежей в бюджет до распределения. Депозитными наз. операции банков по привлечению ден.ср-в юр. и физ.лиц во вклады, либо на опред.сроки, либо до востребования; осн.часть пассивов банка. К депозитным относят ср-ва, полученные банком путем заключения банк.счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банк.вклада (депозитный договор для юр.лиц и сберегательный – для физ.), а также остатки ср-в на корр.счетах др.банков в данном банке; также ср-ва, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банк.сертификатов и векселей. По срокам 2 группы: – депозиты до востребования; – срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами). К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанк.рынке; соглашение о продаже цен.бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ; продажа банк.акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

11. Собственные средства банка: понятие и структура, источники формирования

Ответ:

Собственные ср-ва банка – это банк.капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На нач.этапе собственные ср-ва покрывают первоочередные расходы. За счет собственных ср-в банки создают необходимые им резервы; это главный источник вложений в долгосрочные активы. Структура собственных ср-в разных банков неоднородна. Они вкл.: 1) УК; 2) резервный фонд, фонды спец.назначения и др. фонды банка; 3) НП. КБ самостоятельно определяет величину и структуру собственных ср-в, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на ден.рынке, хар-ром проводимых ден.операций и р-ром рисков. УК КО формируется в соотв. с З РФ. УК банка в форме АО состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а УК банка в форме ООО или ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен мин.р-р УК- 5 млн. евро в пересчете на рубли. Вклад в УК КО может представлять собой: 1) ден.ср-ва в валюте РФ; 2) ден.ср-ва в ин.валюте; 3) принадлежащее уч-лю КО на праве собственности здание, в кот. может располагаться КО; 4) иное имущество в неден.форме, перечень кот. устанавливается БР. Р-р вкладов в виде имущества в неден.форме в УК создаваемой КО не может превышать 20% УК. Образование фондов КО проводится в соотв. с порядком, установленным ею в положениях о фондах, а также н/а БР. Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (ЧП). Р-р резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного УК. До достижения мин.установленной уставом банка величины р-р ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от ЧП банка. Страховые резервы КБ создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение цен.бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с П БР от 26.03.04 №254-П «О порядке форм. КО резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26.03.06 №283-П «О порядке формирования КО резервов на возможные потери». Амортизационный фонд банка создается в соотв. с установленными нормами амортизации. НП – это прибыль, оставшаяся у банка после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.