Операція «Перерахування заробітної плати» указується при списанні безготівкових грошових коштів на перерахування заробітної плати. У табличній частині «Перерахування заробітної плати» необхідно вказати документи вигляду «Зарплата до виплати організації», по яких перераховуються грошові кошти.

Операція «Покупка-продаж валюти» використовується для реєстрації факту перерахування валютних коштів для продажу або перерахування гривневих коштів для покупки валюти.

У решті випадків вибирається операція «Інше списання безготівкових коштів».

Якщо у формі документа «Платіжне доручення вихідне» встановлений прапорець «Оплачено», при натисненні на кнопку «ОК» документ сформує проводки бухгалтерського обліку, якщо прапор не встановлений - документ може бути тільки записаний в інформаційну базу.

Ознаку оплати платіжних доручень (прапорець «Оплачено») зручно встановлювати за допомогою обробки «Виписка банку».

Виписка банку

Обробка «Виписка банку» призначена для реєстрації операцій надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації і перерахування грошових коштів з розрахункового рахунку організації при отриманні з банку виписки за певний період (день). У формі обробки показується список всіх створених користувачем виписок банку для конкретної організації (або всіх організацій інформаційної бази), розрахункового рахунку (або всіх розрахункових рахунків) і періоду часу.

Для додавання нової виписки необхідно натиснути кнопку «Додати» в командній панелі форми обробки. Для кожної виписки указується організація, розрахунковий рахунок і дата виписки.

33

За допомогою обробки «Виписка банку» в інформаційну базу зручно вводити документи «Платіжне доручення вхідне» і «Платіжний ордер на надходження коштів» для віддзеркалення операцій надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок організації (кнопка «Додати»).

Також за допомогою обробки можна встановити ознаку оплати всім вихідним платіжним документам, введеним раніше в інформаційну базу, відповідно до виписки банку. Для цього призначена кнопка «Підібрати неоплачені» - в окремому вікні буде відібраний список всіх документів «Платіжне доручення вихідне» і «Платіжний ордер на списання коштів», оплата яких не була відображена раніше.

У списку документів потрібно відзначити прапорцями сплачені платіжні документи і натиснути кнопку «Провести відмічені». Відміченим платіжним документам автоматично буде встановлена ознака оплати, документи сформують проводки перерахування грошових коштів.

Кнопки (Дт/Кт) у формі списку виписок дозволяють проглянути проводки по бухгалтерському і податковому обліку, сформовані всіма документами, що входять у виписку.

Такі ж кнопки присутні в командній панелі форми «Виписка банку», з їх допомогою можна проглянути проводки, сформовані конкретним документом виписки.

Введення документів

Більшість операцій по поступленню / вибутті грошових коштів на рахунках в банку здійснюється документами:

•Платіжне доручення вхідне;

•Платіжне доручення вихідне.

Для випадків, коли зарахування грошових коштів на банківський рахунок або їх списання здійснюється на основі інших розрахункових документів (платіжна вимогадоручення, акредитив), в середовищі 1С:Бухгалтерія 8 використовуються «Платіжний ордер

34

надходження коштів» і «Платіжний ордер списання коштів». По функціях і виду відображуваних операцій між документами практично не має відмінностей, крім наступних:

•тільки в документі «Платіжне доручення вхідне» і «Платіжне доручення вихідне» передбачена можливість відображення операцій руху грошових коштів в два етапи – зареєструвати (записати) документ одною датою, і встановити ознаку оплати – іншою датою;

•в документі «Платіжне доручення вихідне» є друкована форма, а в документі «Платіжний ордер списання коштів» - ні;

•в документі «Платіжний ордер надходження коштів» передбачена спеціальна можливість «Інкасація коштів», якої немає в «Платіжному дорученні вхідному».

Хід роботи:

На основі створеної фірми сформувати необхідні платіжні доручення та банківські виписки, що супроводжують такий перелік банківських операцій:

	Дата	Зміст господарської операції		Варіант (сума, грн.)
			1	2	3	4	5
	02.м.р.	Отримано короткостроковий кредит в	10 000,00	5 000,00	8 000,00	6 000,00	9 000,00
		банку
		Утримано банком 1% за зняття готівки
	03.м.р.	(див. Лабораторна робота 2 – Касові	?	?	?	?	?
		операції)
	04.м.р.	Отримано передоплату від покупця за	6 000,00	3 600,00	4 800,00	2 400,00	1 200,00
		товари (в т. ч. ПДВ 20%)
	04.м.р.	Перераховано податок на додану	500,00	300,00	400,00	200,00	100,00
		вартість
	15.м.р.	Перераховано постачальнику за товар	960,00	1 200,00	2 400,00	3 600,00	4 800,00
		(в т. ч. ПДВ 20%)
	30.м.р.	Перераховано % за позикою	200,00	100,00	160,00	120,00	180,00
	30.м.р.	Отримано % за користування коштами	20,00	15,00	12,00	18,00	9,00
		від банку
	Дата	Зміст господарської операції		Варіант (сума, грн.)
			6	7	8	9	0
	02.м.р.	Отримано короткостроковий кредит в	7 000,00	12 000,00	5 000,00	9 000,00	7 000,00
		банку
	03.м.р.	Утримано банком 1% за зняття готівки
		(див. Лабораторна робота 2 – Касові	?	?	?	?	?
		операції)
	04.м.р.	Отримано передоплату від покупця за	6 000,00	3 600,00	4 800,00	2 400,00	1 200,00
		товари (в т. ч. ПДВ 20%)
	04.м.р.	Перераховано податок на додану	500,00	300,00	400,00	200,00	100,00
		вартість
	15.м.р.	Перераховано постачальнику за товар	1 200,00	960,00	4 800,00	2 400,00	3 600,00
		(в т. ч. ПДВ 20%)
	30.м.р.	Перераховано % за позикою	140,00	240,00	100,00	180,00	140,00
	30.м.р.	Отримано % за користування коштами	20,00	15,00	12,00	18,00	9,00
		від банку

Для допуску до захисту лабораторної роботи необхідно представити роздруковані платіжні доручення та картку рахунку 311 за відповідний період здійснення операцій по банку.

Типові питання, які виносяться на захист лабораторної роботи:

1.Які рахунки може мати підприємство?

2.Порядок відкриття рахунків юридичним особам.

3.Що таке Картка із зразками підписів? Як заповнюється? Яке її призначення?

4.Загальні правила документообігу.

35

5.Яка черговість виконання банками розрахункових документів?

6.Розрахунки із застосуванням платіжних доручень.

7.Розрахунки із застосуванням платіжних вимог-доручень.

8.Розрахунки за акредитивами.

9.Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування.

10.Що таке банківська виписка? Її зміст. Методика читання.

36