Отдельный коммерческий банк в банковской системе

Теперь нам надо понять возможности создания денег отдельным банком, входящим в систему многих банков. Из каких статей состоит балансовый отчет коммерческого банка? Каким образом отдельный коммерческий банк создает и уничтожает деньги? Какие факторы влияют на способность такого банка создавать деньги?

Строение коммерческого банка

Чтобы ответить на эти вопросы, надо знать статьи доходов и расходов балансового отчета коммерческого банка и понимать, как некоторые довольно простые сделки отражаются на балансовом отчете. Начнем с организации местного коммерческого банка..

Сделка 1: рождение банка. Давайте начнем с самого начала. Предположим, несколько прозорливых жителей города Уоху, штата Небраска, решили, что городу нужен новый коммерческий банк для обеспечения банковскими услугами растущее население. Допустим, эти предприимчивые люди смогли получить от властей штата или федерального правительства чартер на свой банк. Затем они приступили к продаже акций на сумму, скажем, 250 тыс. дол. покупателям как среди населения города, так и за его пределами. Эти финансовые усилия увенчались успехом. Торговый и фермерский банк Уоху отныне существует — по крайней мере, на бумаге. Как составляется балансовый отчет банка Уоху?

Хозяева нового банка продали акции банка на сумму 250 тыс. дол. Часть акций они купили себе, другую часть продали различным людям. В результате банк имеет теперь 250 тыс. дол. наличными на руках и проданных акций на сумму 250 тыс. дол. Естественно, наличные являются активом банка. Имеющуюся в банке наличность иногда называют кассовой наличностью, или деньгами в кассе. Между тем проданные акции составляют такую же сумму требований, предъявляемых владельцами к активам банка. То есть акции являются собственным капиталом банка, хотя для владельцев акций они представляют собой активы, Балансовый отчет банка будет выглядеть так:

Балансовый отчет 1: Банк Уоху

Активы (тыс. дол.)		Обязательства и собственный капитал (тыс. дол.)
Наличные	250	Акции	250

 

Сделка 2: становление предприятия. Недавно сформировавшийся совет директоров должен теперь перенести новый банк из области проектов в сферу живой реальности. Первым шагом будет приобретение собственности и оборудования. Предположим, директора, будучи уверены в успехе своего предприятия, покупают за 220 тыс. дол. здание и конторское оборудование на сумму 20 тыс. дол. Эта простая сделка изменяет лишь структуру активов банка. Теперь наличных у банка стало меньше на 240 тыс. дол. и появились активы в виде новой собственности стоимостью 240 тыс. дол. Обозначив звездочкой (*) затрагиваемые каждой сделкой статьи, мы обнаружим, что по окончании сделки 2 балансовый отчет будет выглядеть следующим образом:

Балансовый отчет 2: Банк Уоху

Активы (тыс дол )		Обязательства и собственный капитал (тыс дол.)
Наличные*	10	Акции	250
Собственность*	240

 

Обратите внимание, что баланс по-прежнему находится в равновесии, как и должно быть.

Сделка 3: прием вкладов. Мы уже говорили, что у коммерческого банка две основные функции: прием денежных вкладов и выдача ссуд. Раз наш банк действует, давайте предположим, что жители и предприятия Уоху решили вложить 100 тыс. дол. в Торговый и фермерский банк. Что произойдет с балансовым отчетом банка?

Банк получает наличные, которые, как отмечалось, являются активами банка. Предположим, эти деньги помещены в банк в форме бессрочных вкладов (чековых счетов), а не срочных вкладов или сберегательных счетов. Эти вновь созданные бессрочные вклады представляют собой требования, которые вкладчики предъявляют на активы банка Уоху. Таким образом, вложение денег в банк формирует новую статью обязательств — бессрочные вклады. Теперь балансовый отчет банка выглядит таким образом: