71.Форми та види кредиту.

В общепринятом понимании форма - это внешнее, наиболее общее проявление определенного предмета или явления. Так как кредит - явление общественное (экономические отношения), о его форме можно говорить с определенной условностью.

Товарная и денежная формы кредита равноправны и равнозначны, по сути, это два проявления единой формы кредита - стоимостной. Они между собой внутренне связаны и дополняют друг друга: займы, предоставленные в товарной форме, могут погашаться в денежной и наоборот. Более того, кредит в товарной форме нередко обуславливает появление денежного кредита, что дает денежному движению стоимости большей гибкости и эффективности.

Виды кредита можно классифицировать по разным признакам.

В зависимости от субъектов кредитных отношений принято выделять банковский кредит, государственный кредит, межхозяйственный (коммерческий) кредит, международный, личный кредит.

По сроку, на который кредитор передает свободную стоимость в пользование заемщику, выделяются краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (более 5 лет) кредиты.

По отраслевой направленности:

кредиты в промышленность;

кредиты в сельское хозяйство;

кредиты в торговлю;

кредиты в строительство, особенно в жилищное строительство;

кредиты в другие отрасли.

В зависимости от целевого назначения кредита можно выделять такие его виды:

кредит на формирование производственных запасов;

кредит в расходы на производство;

кредит на создание запасов готовой продукции;

кредиты, связанные с возникновением временных разрывов в платежах.

По организационно-правовым признакам и условиям предоставления займов можно выделить такие виды кредита:

обеспеченный и необеспеченный;

прямой и опосредованный;

срочный и просроченный, пролонгированный;

реальный, сомнительный, безнадежный;

платный и бесплатный.

72.Характеристика основних видів кредиту.

Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

В условиях высокоразвитой рыночной экономики существуют следующие виды кредита: Межхозяйственный кредит - это кредит, который существует между функционирующими субъектами хозяйствования. Его видами являются коммерческий кредит, дебиторско-кредиторская задолженность, авансы покупателей, временная финансовая помощь, лизинг. Коммерческий кредит - это одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение. Тем самым коммерческий кредит активно способствовал развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя - простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского следующими особенностями: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности; средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

В зарубежной практике коммерческий кредит получил исключительно широкое распространение. В Украине эта форма кредитования до последнего времени была ограничена сферой обращения. В других отраслях ее распространению объективно препятствовали такие факторы, как высокие темпы инфляции, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей, недостатки конкретного права.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

Кредит с фиксированным сроком погашения;

Кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Дебиторско-кредиторская задолженность во многом похожа на коммерческий кредит, но отличается от него тем, что возникает не по желанию и воле сторон. Причиной ее возникновения является разрыв во времени между движением натуральной и стоимостной форм товара.

Аванс - денежная сумма, предоставленная в счет будущих платежей за товарно-материальные ценности, работы и услуги с целью обеспечения гарантии их получения покупателем или с целью гарантирования их покупки. За пользование авансом проценты не уплачиваются, если другое не предусмотрено договором между сторонами.

Временная финансовая помощь предоставляется отдельным субъектам хозяйствования, которые оказались в сложном финансовом положении, их вышестоящими организациями и партнерами на основаниях возвратности и, как правило, без уплаты процента.

Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель по договору обязуется приобрести в собственность имущество у продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для целей предпринимательства. Лизинг по своей экономической природе сравним с долгосрочным кредитом. Банки развитых стран занимаются преимущественно финансовым лизингом, для которого характерен длительный срок соглашения, в течение которого осуществляется выплата стоимости имущества.

Банковский кредит имеет место тогда, когда одной из сторон кредитного договора является банк. Он условно делится на заем капитала и заем денег, что зависит от характера использования кредита заемщиком и его воздействия на объемы функционирующего капитала. Банковское кредитование отличается следующими особенностями.

Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная организация, которая регулярно, профессионально на основании специально выданного Центральным банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.

Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не только денежные средства, но и иные вещи, определенные родовыми признаками, то предметом договора банковского кредита могут быть только денежные средства.

В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока - в отличие от обычного договора займа, предполагающего как возмездный, так и безвозмездный характер правоотношений сторон.

Четвертая особенность кредита - его обеспеченность. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство, гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых банковской практикой.

В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных целей.

Государственный кредит - это кредит, одним из участников которого является государство. Его назначение - решать общегосударственные проблемы. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Потребительский кредит - кредит, который предоставляется юридическим или физическим лицам на потребительские цели. Он может предоставляться как банками и кредитными учреждениями небанковского типа, а также юридическими и физическими лицами. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Международный кредит - это перемещение заемного капитала с одной страны в другую. Его признаком является принадлежность кредитора и заемщика к разным странам. Международный кредит функционирует в разных формах: фирмовый, банковский и правительственный кредиты. Он рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам: по характеру кредитов - межгосударственный, частный; по форме - государственный, банковский, коммерческий; по месту в системе внешней торговли - кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.