Аналіз руху коштів від інвестиційної діяльності

Тис. грн.

Показник	Джерело інформа-ції	За звітний період	За попередній період	Зміни (+, -)
1	2	3	4	5
Реалізація фінансових інвестицій
Реалізація необоротних активів
1	2	3	4	5
Отримані відсотки
Отримані дивіденди
Інші надходження
Придбання фінансових інвестицій
Придбання необоротних активів
Інші платежі
Надходження коштів від надзвичайних подій
Грошові кошти від інвестиційної діяльності

Висновок

Завдання 5.6

Згідно зі звітом проаналізуйте рух коштів в результаті фінансової діяльності і зробіть відповідні висновки.

Аналіз руху коштів від фінансової діяльності

Тис. грн.

Показник	Джерело інформа-ції	За звітний період	За попередній період	Зміни (+, -)
Надходження власного капіталу
Отримані позики
Погашення позик
Сплачені дивіденди
Інші платежі
Чистий рух коштів від надзвичайних подій
Рух коштів від надзвичайних подій
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
Залишок коштів на кінець року

Висновок

Завдання 5.7

Згідно зі звітом проаналізуйте рух коштів на підприємстві за звітний період і зробіть відповідні висновки.

Аналіз руху коштів за звітний період

Тис. грн.

Показник	Джерело інформа-ції	За звітний період	За попередній період	Зміни (+, -)
1. Чистий рух коштів від операційної діяльності
2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності
4. Усього чистого руху коштів
5. Залишок коштів на початок року
6. Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів

Висновок

Тести

1. Яка факторна модель характеризує рух грошових коштів?

1. кратна;

2. адитивна;

3. мультиплікативна;

4. змішана.

2. Які зміни статей балансу характеризують утворення джерел коштів?

1. зменшення зобов’язань;

2. збільшення активів;

3. зменшення активів;

4. збільшення витрат майбутніх періодів.

2. Які зміни статей балансу характеризують витрачання коштів?

1. збільшення зобов’язань;

2. зменшення активів;

3. збільшення активів;

4. зменшення витрат майбутніх періодів.

2. Яка форма фінансової звітності містить інформацію для оцінки достатності операційного грошового потоку?

1. форма 1 «Баланс»;

2. форма 2 «Звіт про фінансові результати»;

3. форма 3 «Звіт про рух грошових коштів»;

4. форма 4 «Звіт про власний капітал».

2. Яка форма фінансової звітності містить інформацію для оцінки ліквідності операційного грошового потоку?

1. форма 1 «Баланс»;

2. форма 2 «Звіт про фінансові результати»;

3. форма 3 «Звіт про рух грошових коштів»;

4. форма 4 «Звіт про власний капітал».

2. Яка форма фінансової звітності містить інформацію для оцінки ефективності грошового потоку?

   1. форма 1 «Баланс»;

   2. форма 2 «Звіт про фінансові результати»;

   3. форма 3 «Звіт про рух грошових коштів»;

   4. форма 4 «Звіт про власний капітал».

2. Яка форма фінансової звітності містить інформацію для оцінки джерел формування і напрямів витрачання коштів?

   1. форма 1 «Баланс»;

   2. форма 2 «Звіт про фінансові результати»;

   3. форма 3 «Звіт про рух грошових коштів»;

   4. форма 4 «Звіт про власний капітал».

2. Що таке чистий рух коштів?

   1. додатний операційний грошовий потік;

   2. різниця між валовим додатним і валовим від’ємним грошовими потоками;

   3. від’ємний операційний грошовий потік;

   4. різниця між валовим додатним і операційним від’ємним грошовими потоками.

2. Як розподілено грошовий потік у звіті про рух грошових коштів?

   1. за інвестиційною та фінансовою діяльністю;

   2. за операційною, інвестиційною та фінансовою діяльністю;

   3. за операційною та інвестиційною діяльністю;

   4. за операційною та фінансовою діяльністю.

2. Що таке чистий рух коштів від операційної діяльності?

   1. додатний операційний грошовий потік;

   2. різниця між операційним додатним і операційним від’ємним грошовими потоками;

   3. від’ємний операційний грошовий потік;

   4. різниця між валовим додатним і операційним від’ємним грошовими потоками.

2. Яке значення коефіцієнта достатності чистого операційного грошового потоку є нормальним?

   1. більше 100%;

   2. менше 100%;

   3. 10%;

   4. 20%.

3. Яке значення коефіцієнта ліквідності операційного грошового потоку є нормальним?

   1. 10%;

   2. менше 100%;

   3. більше 100%;

   4. 20%.

2. Як обчислити коефіцієнт ліквідності операційного грошового потоку?

   1. як відношення валового додатного потоку до валового від’ємного потоку;

   2. як відношення операційного додатного потоку до операційного від’ємного потоку;

   3. як відношення чистого руху коштів до від’ємного потоку;

   4. як відношення чистого руху коштів до валового додатного потоку.

2. Як обчислити коефіцієнт ефективності грошового потоку?

   1. як відношення валового додатного потоку до валового від’ємного потоку;

   2. як відношення операційного додатного потоку до операційного від’ємного потоку;

   3. як відношення чистого руху коштів до валового від’ємного потоку;

   4. як відношення чистого руху коштів до валового додатного потоку.

2. Яка група статей балансу підприємства містить грошові кошти та їх еквіваленти?

1. нематеріальні активи;

2. власний капітал;

3. оборотні активи;

4. поточні фінансові інвестиції.