Прогнозирование затрат

Если вследствие изменения общей ситуации (например, изменения цен) или из-за допущенных ошибок при планировании или выполнении работ становится невозможным исполнение запланированного бюджета, то его необходимо пересмотреть и привести в соответствие с создавшимися условиями. Пересмотренные (откорректированные) цифры называют прогнозами.

Теперь процесс бюджетного контроля будет заключаться в сравнении фактических расходов с прогнозируемыми показателями.

Показатели последнего прогноза, в свою очередь, сравнивают с первоначальным бюджетом. На основе этого сравнения устанавливаются параметры, к которым должен быть приведён первоначальный бюджет для соответствия меняющимся обстоятельствам.

ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ЗАТРАТ подразумевает оценку конечной стоимости проекта на основании информации о затратах проекта на текущий момент времени. Конечная расчетная стоимость проекта (РС) определяется с использованием метода освоенного объема: РС = ФЗ + Оставшаяся стоимость проекта, скорректированная с учетом индекса освоения затрат (ИОЗ); Индекс освоения затрат (ИОЗ) рассчитывается как отношение освоенного объема к фактическим затратам, т. е. ИОЗ = ОО/ФЗ. Параллельно рассчитывается индекс выполнения графика: ИВГ = ОО/ПО.

• Оптимистическая оценка: БСП – ОО РС = ––––––––––– + ФЗ.

ИОЗ

• Пессимистическая оценка: БCП – ОО РС = ––––––––––––– + ФЗ. ИОЗ * ИВГ

В обеих формулах БСП означает бюджетную (запланированную) стоимость проекта.

Глава 13. Управление ресурсами проекта Программа занятий

Ресурсы проекта и их планирование. Организационные формы закупок. Контроль закупок и поставок. Использование логистики в управлении ресурсами проектов. Управление запасами. АВС-анализ. Оптимизация объема заказов.

Ресурсы проекта и их планирование

Управление ресурсами включает : процессы планирования, закупок, поставок, распределения, хранения, учета и контроля ресурсов (рис. 1). Основная задача управления ресурсами – обеспечить их оптимальное использование для достижения конечной цели. Управление финансовыми ресурсами мы рассмотрели ранее. В данной теме рассмотрим материально-технические ресурсы. Их огромное разнообразие можно свести к двум основным типам.

Ресурсы типа “материалы”: невоспроизводимые, складируемые, накапливаемые. В процессе работы они расходуются полностью, их нельзя использовать повторно. Если они не задействованы в данный момент, их можно использовать в дальнейшем, создавать запасы. Примеры: топливо, сырье, материалы, средства труда однократного применения, а также финансы. Ресурсы типа “мощности”: воспроизводимые, нескладируемые, ненакапливаемые. Они в ходе работы сохраняют свою натурально-вещественную форму и по мере высвобождения могут быть задействованы на других работах. Если они не используются в работе, то их простой не компенсируется в будущем. Примеры: машины, механизмы, станки и т. п. Работники тоже относятся к этому типу ресурсов.

Контроль закупок и поставок

Основная задача проектно-закупочной стадии проекта – обеспечить поступление оборудования, конструкций, материалов, услуг в точном соответствии с планом проекта. Этот процесс можно разделить на 2 части: * закупки ресурсов и услуг на конкурсной основе; * доставки их на место производства работ.