4.4.2. Обстоятельства, подлежащие исследованию и установлению по делам о таможенных и иных преступлениях, совершаемых в сфере экономической деятельности

Исходя из рассмотренных выше особенностей механизма и криминалистической характеристики преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, специфики преступлений, включаемых в указанную группу, и подходов, сформулированных законодателем в ст. 73 УПК РФ, по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности необходимо исследовать и устанавливать следующие обстоятельства:

1. Каков порядок организации и осуществления деятельности в соответствующей сфере экономической деятельности.

2. Какие нормативные правовые акты, положения, регламенты или инструкции определяют порядок организации и осуществления этой деятельности.

3. В чем именно заключаются нарушения установленных правил или установленного порядка. Какие действия были выполнены, какие действия не были выполнены в нарушение установленного порядка осуществления деятельности.

4. Когда были допущены нарушения, когда были выполнены каждое из действий, образующих способ совершения преступления.

5. Где были выполнены действия, образующие способ совершения преступления.

6. Каковы были цель и мотивы действий виновных лиц. Были ли эти цели достигнуты.

7. Каковы последствия преступной деятельности. Какой ущерб причинен в результате преступной деятельности, не является ли он крупным или особо крупным.

8. Кому причинен ущерб: гражданам (кому именно), организациям (каким именно), государству.

9. Кто совершил преступление, каждое действие, входящее в структуру способа совершения преступления. Не является ли виновное лицо должностным.

10. Не совершено ли преступление группой лиц. Если да, то не является ли группа организованной.

11. Какие причины и условия способствовали совершению преступления.

В случае совершения преступлений в сфере экономической деятельности должностными лицами дополнительно подлежат исследованию и установлению обстоятельства, связанные с установлением и изучением должностного положения соответствующего лица.

При выявлении факта совершения контрабанды необходимо исследовать и установить следующие обстоятельства:

1. Каков был способ перемещения предмета контрабанды через таможенную границу Российской Федерации. Перемещение было совершено:

- помимо таможенного контроля,

- с сокрытием от таможенного контроля,

- с обманным использованием документов,

- с использованием средств таможенной идентификации,

- путем недекларирования предмета,

- путем недостоверного декларирования предмета контрабанды.

2. Если перемещение было осуществлено помимо таможенного контроля, то какие именно действия обеспечили возможность перемещения предмета контрабанды таким способом.

3. Если перемещение было совершено с сокрытием от таможенного контроля, то какие действия были совершены для обеспечения возможности такого сокрытия. Каким именно способом осуществлялось сокрытие, какие действия были совершены для изготовления тайника.

4. Если перемещение совершено с обманным использованием документов, то в чем именно заключалось обманное использование документов, и какие именно документы были предоставлены. Где когда, кем, каким способом и при каких обстоятельствах они были изготовлены.

5. Если контрабанды совершена с обманным использованием средств таможенной идентификации, то какие именно средства таможенной фиксации были использованы, каким именно способом.

6. Если контрабанда была сопряжена с недекларированием предмета контрабанды, то каким именно способом это было осуществлено: декларация вообще не составлялась, либо декларация не содержала сведений о предмете контрабанды.

7. Если контрабанды была сопряжена с недостоверным декларированием товаров либо иных предметов, то в чем именно выразилось недостоверное декларирование: был занижен объем (количество) товаров или предметов, их стоимость, иные качества и свойства, подлежащие декларированию.

8. Когда были совершены каждое из действий, образующих способ подготовки и совершения контрабанды.

9. Где были совершены действия, составляющие способ подготовки и совершения контрабанды.

10. Какие орудия и инструменты были использованы в процессе подготовки и совершения контрабанды.

11. Что явилось предметом контрабанды:

- единичный товар (вид, марка, модель, иные характеристики, позволяющие идентифицировать данную единицу товара, стоимость, чьей собственностью является, в чьем пользовании, владении или распоряжении находился в момент перемещения через таможенную границу РФ);

- партия товара (количество товаров в партии, характеристики товаров, входящих в партию и партии в целом, стоимость, чьей собственностью является, в чьем пользовании, владении или распоряжении находился в момент перемещения через таможенную границу РФ).

Не было ли произведено перемещение через таможенную границу РФ наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.

Если предметом контрабанды стали какие-либо из перечисленных выше веществ, предметов, оборудования, то каковы их размер, иные качественные и количественные характеристики, стоимость. Также необходимо установить, кто является собственником, в чьем пользовании они находились, в связи с чем были переданы лицу, перемещавшему их через таможенную границу РФ.

12. Чем подтверждается крупный размер перемещенного предмета контрабанды. Был ли предмет контрабанды застрахован, кто должен получить (получил) страховое возмещение.

13. Что являлось целью и мотивом преступного поведения.

14. Кто совершил контрабанду:

- отдельное лицо (фамилия, имя, отчество, иные характеристики лица, не является ли лицо должностным);

- группа лиц (количественный и качественный состав группы).

Если контрабанда совершена группой лиц, то не является ли группа организованной, не входят ли в ее состав должностные лица.

В случае участия в совершении контрабанды должностного лица (лиц) необходимо дополнительно устанавливать, какую именно должность занимал, какие полномочия исполнял, на основании каких документов (приказа, инструкции, положения и т.п. ), исполнял эти обязанности на постоянной или временной основе. А также совершал ли действия, обеспечившие достижение преступного результата, в пределах предоставленных полномочий либо с их превышением.

15. Какие действия были совершены для сокрытия факта контрабанды, либо следов ее совершения. Кем, где и когда были совершены эти действия, с использованием каких предметов, инструментов или орудий.

16. Как, когда, где, при каких обстоятельствах, от кого и кому производилась передача предмета контрабанды.

17. Какие следы и где, в каких именно документах были оставлены в связи и в процессе совершения преступления.

18. Не применялось ли при совершении контрабанды насилие к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Если насилие применялось, то каков был его характер, были ли причинены телесные повреждения, каково их количество, характер, локализация, механизм, время и место причинения. Кем именно применялось насилие. Какие орудия или инструменты использовались для применения насилия.

19. Имеются ли обстоятельства, исключающие преступность и наказуемость деяния хотя бы одного из виновных.

20. Имеются ли обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание.

21. Каковы были причины и условия, способствовавшие совершению преступления.