6.5 Понятие ссуды (кредита), ссудной и задолженности, приравненной к ссудной. Условия предоставления кредита.

Кредит – это ссуда, предоставленная кредитором (в данном случае банком) заемщику под определенные проценты за пользование деньгами на условиях срочности возвратности и платности. Кредиты выдаются физическим и юридическим лицам. Кредит – это взаимоотношения между заемщиком и кредитором, в процессе которых заемщику передается для использования в своих целях денежные средства. Обязательным условием существования кредита является присутствие процентов по кредиту, то ест платы за его использование на протяжении определенного отрезка времени. Нет процентов – это не кредит.

Ссуда - передача денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата и, как правило, с уплатой процента. Ссуда – это безвозмездная передача в руки заемщика некоего имущества для временного пользования. Ссуда предполагает, что возвратиться к своему первоначальному хозяину должна именно та вещь, которая бралась, то есть не деньги за нее, не аналогичная вещь, а именно первоначальная. Также особенностью ссуды является необязательное наличие платы за использование. Иными словами плата, или проценты, присутствовать могут, но не обязаны.

Ссудная и приравненная к ней это:

• предоставленные кредиты (займы),

• размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы),

• прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций, векселей, драгоценных металлов, предоставленных по договору займа;

• учтенные векселя;

• суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала;

• денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

• требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

• требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

• требования кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов);

• требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

• требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредит выдается заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Срочность – предоставление кредита на определенный срок

Платность – право кредитора на получения (возврат) кредитовой суммы

Возвратность – возвращение стоимости, переданное во временное пользование своему владельцу.

6.6 Виды и формы предоставления банками кредитов юридическим и физическим лицам в рублях и в иностранной валюте.

ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Кредитование, которое проводят кредитные организации для юридических лиц, может осуществляться в различных формах:

- традиционного краткосрочного кредитования;

- возобновляемой кредитной линии;

- рамочной кредитной линии;

- овердрафтного кредитования;

- вексельного кредитования.

* кредитные организации – далее по тексту – банки

* лицо необходимое в кредитовании – далее по тексту – Заемщик

* организация, у которой открыт расчетный счет в банке (где он кредитуется) – далее по тексту – Клиент

КРЕДИТОВАНИЕ ПО КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ

Кредитная линия позволяет предприятию использовать установленный лимит кредитования не единовременно, а частями, в течение определенного кредитным договором периода для осуществления различных финансово-хозяйственных операций.

Обычно кредитные организации могут предоставить своим клиентам невозобновляемую, возобновляемую или рамочную кредитную линию сроком до 1,5 лет.

Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления:

- различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспортировки и прочих расходов);

- регулярных финансово-хозяйственных операций;

- покрытия периодически возникающих временных разрывов в платёжном обороте предприятий.

При невозобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в пределах установленного лимита, при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит кредитования. Невозобновляемая кредитная линия может быть предоставлена путем зачисления денежных средств на счет заемщика в свободном режиме любыми траншами в течение срока действия договора или путем зачисления средств на счет по установленному графику с указанием конкретных дат или периодов перечисления средств, определенных договором.

В договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии может быть установлено ограничение максимально допустимого остатка ссудной задолженности. При этом обеспечение оформляется на установленный в договоре максимальный остаток задолженности с учетом начисленных на него процентов.

Возобновляемая кредитная линия открывается для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на покрытие общего разрыва в платежном обороте организации. При возобновляемой кредитной линии выдача и погашение кредита осуществляется в пределах установленного лимита задолженности в течение всего срока действия договора.

ОВЕРДРАФТНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

При проведении овердрафтного кредитования обычно устанавливается лимит овердрафтного кредитования для оплаты платежных документов при временном отсутствии или недостатке средств на счете в банке. Овердрафтный кредит предоставляется юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в этом банке, имеющим постоянные значительные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.

Клиент может заключить с банком или Генеральное Соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов сроком до 180 дней, в рамках которого могут действовать отдельные Договоры об овердрафтном кредите продолжительностью до 30 дней, причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора, или отдельный Договор об овердрафтном кредите сроком до 30 дней.

Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списание со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка.

В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования обычно банки взимают плату за открытие лимита овердрафта.

ВЕКСЕЛЬНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Вексельный кредит особенно удобен для предприятий, связанных "цепочкой" взаиморасчетов как внутри региона, так и за его пределами. Вексельный кредит даёт возможность проведения так называемого "комбинированного кредитования".

С помощью весельного кредита Заемщик получает простые дисконтные векселя и в дальнейшем может использовать их в качестве расчетно-платежного средства в соответствии с целевым назначением кредита.

Срок погашения кредита устанавливается по соглашению сторон:

- в пределах срока платежа по векселю;

- срок погашения кредита наступает позднее срока платежа по векселю.

ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Обычно банки предоставляют кредиты гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщика.

Кредитование, которое проводят кредитные организации России для юридических лиц, может осуществляться в различных формах:

- ипотечное кредитование;

- кредит на недвижимость;

- образовательный кредит;

- потребительское кредитование;

- кредит сотрудникам корпоративных организаций.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ

Ипотечные кредиты предоставляются банками гражданам РФ, имеющим постоянный источник дохода, в возрасте от 18 лет, при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет.

Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте на приобретение, строительство жилья у Застройщика (Риэлтора), с которыми Банк заключил договор о сотрудничестве по реализации жилья.

Банки принимают в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:

- доход, полученный им по другому (одному) месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанного дохода и произведенных удержаний соответствующей справкой;

- доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;

- доход супруги (а) Заемщика по одному месту работы;

- сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения пенсионного возраста.

Срок кредита – от 10-20 лет.

КРЕДИТ НА НЕДВИЖИМОСТЬ

(НА ПРИОБРЕТЕНИЕ, СТРОИТЕЛЬСТВО, РЕКОНСТРУКЦИЮ, РЕМОНТ ОБЪЕКТОВ НЕДВИЖИМОСТИ)

Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте на приобретение, строительство (в т.ч. на долевое участие в строительстве), реконструкцию, ремонт (в т.ч. на проведение отделочных работ) объектов недвижимости.

Кредиты предоставляются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке (кредиты в иностранной валюте - только в безналичном порядке).

Банки вправе принимать в расчет платежеспособности Заемщика дополнительно к его доходу по основному месту работы один из следующих видов доходов:

- доход, полученный им по другому (одному) месту работы, если срок трудового договора (гражданско-правового договора) превышает 1 год, при условии подтверждения указанного дохода и произведенных удержаний соответствующей справкой;

- доходы, полученные им от занятий частной практикой, либо иные источники доходов, разрешенные законодательством, подтвержденные налоговой декларацией с отметкой налогового органа;

доход супруги (а) Заемщика по одному месту работы;

- сумму пенсии, досрочно назначенную по старости или за выслугу лет и получаемую Заемщиком, не достигшим пенсионного возраста, установленного законодательством, на период до достижения им пенсионного возраста.

Срок кредита - до 15 лет.

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ

Кредит предоставляется гражданам РФ на оплату обучения на дневном отделении в образовательных учреждениях, зарегистрированных на территории Российской Федерации, на срок не более 11 лет. Кредиты предоставляются в рублях в безналичном порядке по месту постоянного проживания (регистрации) Учащегося путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу "до востребования" с последующим перечислением по его поручению на счет образовательного учреждения.

Сумма кредита определяется Банками исходя из платежеспособности представителя учащегося или суммарной платежеспособности представителей учащегося, но не более 70% стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.

На время обучения учащегося банком может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга (льготный период погашения кредита) на период обучения до окончания Учащимся Образовательного учреждения в соответствии с Договором о подготовке специалиста, в течение которого производится только ежемесячная уплата процентов за пользование кредитом.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ

Кредит предоставляется гражданам Российской Федерации на приобретение дорогостоящих товаров длительного срока использования (техники, мебели, автомобилей и т.п.) в торговой сети предприятий, осуществляющих их розничную реализацию, из числа клиентов банка, заключивших с банком договор о сотрудничестве по программе целевого кредитования граждан. Кредит предоставляется в рублях в безналичном порядке путем зачисления суммы кредита на счет заемщика по вкладу до востребования с последующим перечислением по его поручению на счет торгового предприятия.

Сумма кредита (лимит кредитования) определяется банками на основе платежеспособности заемщика, обеспеченности кредита и стоимости приобретаемого (-ых) товара (-ов), но не более 80% стоимости товаров отечественного производства или 70% стоимости товаров зарубежного производства. Выдача кредита осуществляется при условии обязательного вложения заемщиком собственных средств на вклад до востребования в банке в установленном размере (не менее 20 или 30 процентов стоимости приобретаемого товара (-ов) и предъявления соответствующего счета - фактуры (счетов - фактуры), выданного (-ых) торговой фирмой. ]

Срок кредита - до 5 лет.

КРЕДИТ СОТРУДНИКАМ КОРПОРАТИВНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Кредит предоставляется физическим лицам, имеющим постоянное место жительства в Российской Федерации, из числа работников корпоративных предприятий и организаций, при условии заключения между Банком и данными предприятиями (организациями) Договора о сотрудничестве.

Кредит предоставляется на потребительские цели: приобретение транспортных средств, предметов домашнего обихода, оплату медицинских услуг и др. Кроме того, с его помощью возможно улучшение жилищных условий (приобретение, реконструкция, ремонт объектов недвижимости).

Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте.