Результаты прогнозирования методом «наименьших квадратов»

Наименование	Коэффициент полинома при степенях		F(x)	Абсолютный прирост прогноза к-го к отчету	Темпы роста прогноза, %
	а0	а1
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	1734652.0000	295948.1000	3214392.5	464679.5	116.8992
Амортизация, тыс. руб.	198513.5000	9168.9000	244358	34874	116.6476
Материальные затраты, тыс. руб.	605228.5000	43513.1000	822794	95658	113.1554
Фонд заработной платы, тыс. руб.	414373.5000	19442.8000	511587.5	59164.5	113.0773
Прочие затраты, тыс. руб.	55423.5000	171517.6000	913011.5	41281.5	104.7356
Удельные затраты, руб.	-	-	0.775185669	-0.0563	93.2261

По данным таблицы 6.1. видно, что прогнозное значение на 2009 год:

• по выручке от реализации продукции возросло по сравнению с прошлым годом на 464679,5 тыс. руб., темп роста составил 116,8992%.

• по амортизации возросло по сравнению с прошлым годом на 34874 тыс. руб., темп роста составил 116,6476%.

• по материальным затратам возросло по сравнению с прошлым годом на 95658 тыс. руб., темп роста составил 113,1554%

• по фонду заработной платы возросло по сравнению с прошлым годом на 59164,5 тыс. руб., темп роста составил 113,0773%

• по прочим затратам возросло по сравнению с прошлым годом на 41281,5 тыс. руб., темп роста составил 104,7356%.

Наибольший рост наблюдается у выручки от реализации продукции, затем в порядке уменьшении идут амортизация, материальные затраты, фонд заработной платы и прочие затраты.

Однако необходимо отметить, что рост всех статей затрат не на столько велик по сравнению с ростом выручки от реализации продукции, поэтому удельные затраты сократились на 0,0563 руб. и составили 0,7752 руб. Достижение снижения удельных затрат за счет увеличения выручки и является положительным показателем для дальнейшей деятельности предприятия.

Далее приведены графики интерполирующих кривых по каждой статье затрат и в целом по удельным затратам, наглядно отражающие изменения.

Для предприятия характерен рост выручки с 2005 по 2007 год до значения 2795064 тыс. руб., затем в 2008 году выручка снизилась на 45351 тыс. руб. и составила 2749713 тыс. руб. Прогнозное значение по выручке предприятия является положительным для его деятельности, так как выручка резко возрастает до 3214392,5 тыс. руб.

Для предприятия характерен рост амортизации с 2005 по 2007 год до значения 258134 тыс. руб., затем в 2008 году амортизация снизилась на 48650 тыс. руб. и составила 209484 тыс. руб. Прогнозное значение по амортизации предприятия возрастает до 244358 тыс. руб. Положительным фактом является то, что прогнозное значение на 2009 год ниже, чем значение амортизации, достигнутое в 2007 году.

Для предприятия характерен рост материальных затрат с 2005 по 2007 год до значения 814114 тыс. руб., затем в 2008 году материальные затраты снизились на 86978 тыс. руб. и составила 727136 тыс. руб. Прогнозное значение по материальным затратам предприятия возрастает до 822794 тыс. руб.

Для предприятия характерен рост фонда заработной платы с 2005 по 2007 год до значения 516268 тыс. руб., затем в 2008 году ФЗП снизился на 63845 тыс. руб. и составил 452423 тыс. руб. Прогнозное значение по ФЗП предприятия возрастатет до 511587,5 тыс. руб. Положительным фактом является то, что прогнозное значение на 2009 год ниже, чем значение фонда заработной платы, достигнутое в 2007 году.

Для предприятия характерен рост прочих затрат с 2005 по 2007 год до значения 397129 тыс. руб., затем в 2008 году наблюдается резкий скачек в сторону увеличения прочих затрат на 474601 тыс. руб, что превышает значение 2007 года более чем в два раза. Прогнозное значение по прочим затратам предприятия возрастатет до 913011,5 тыс. руб.

Интерполирующая кривая по удельным затратам характеризует их резкое снижение в 2006 году до 0,7077 руб. и незначительный рост в 2007 году на 0,0027 руб. Затем в 2008 году наблюдается резкий рост до 0,8315 руб., что превышает значение 2005 года, и спад в 2009 году до 0,7752 руб. Такая динамика в уровне удельных затрат объясняется изменением основных статей затрат и выручки предприятия в анализируемых годах.