Анализ структуры выполненных работ (услуг),%

Наимено-вание	Предыду-щий год	Удель-ный вес, %	Отчетный год				Изменение структуры
			План	Удель-ный вес, %	факт	Удель-ный вес, %	факт от прошлого	факт от плана
Наливные грузы	2001	23.15	2223	23.15	2446	23.16	0.0010	0.0044
Навалочные грузы	2602	30.11	2892	30.12	3181	30.12	0.0045	-0.0047
Генеральные грузы	4037	46.72	4485	46.71	4934	46.72	-0.0055	0.0003
Итого	8640	100	9600	100	10561	100	0.0000	0.0000

Расчет для наливных грузов:

Удельный вес:

Предыдущий год: (2001/8640)*100% = 23,1697%

Отчетный год план: (2223/9600)*100% = 23,1563%

Отчетный год факт: (2446/9600)*100% = 23,1607%

Изменение структуры:

Факт от прошлого: 23,1607 - 23,1597 = 0,0010 %

Факт от плана: 23,1607 – 23,1563 = 0,0044 %

Из анализа структуры отчетливо видно, что как в прошлом году, так и в отчетном, наибольшую долю составляют генеральные грузы - 46,72% и 46,72% соответственно. На втором месте в структуре по прошлому и отчетному годам находятся навалочные грузы – 30,11% и 30,12% соответственно. Наименьшую долю в структуре составляют наливные грузы, перевезенные в прошлом и отчетном годах – 23,16% и 23,16% соответственно. Однако, доля генеральных грузов по сравнению с прошлым годом уменьшилась на 0,0055%, при этом доли навалочных и наливных грузов возросли в общей структуре на 0,0010% и 0,0045% соответственно.

Анализ структуры отчетного года показывает, что доля наливных грузов по сравнению с планов увеличилась на 0,0044%, генеральных грузов – 0,0003%, в то время как доля навалочных грузов сократилась на 0,0047%.

Изменение структуры грузов оказывает влияние на общий объем работ. Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по объему перевозки приведем в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания

Наименова-ние	Объем перевозок, тыс. т			Структура			Пересчет фактической структуры на индекс по объему перевозок	Влияние структуры на объем перевозок
	план	факт	% выпол-нения плана	план	факт	откло-нение
Наливные грузы	2223	2446	110.03	23.16	23.16	0.0044	25.4792	2.3229
Навалочные грузы	2892	3181	109.99	30.12	30.12	-0.0047	33.1354	3.0104
Генеральные грузы	4485	4934	110.01	46.72	46.72	0.0003	51.3958	4.6771
Итого	9600	10561	110.01	100	100	0.0000	110.0104	10.0104

По объему перевозки

Расчет для наливных грузов:

Выполнение плана = (2446/2223)*100% = 110,0315 %

Удельный вес:

Отчетный год план: (2223/9600)*100% = 23,1563%

Отчетный год факт: (2446/9600)*100% = 23,1607%

Изменение структуры:

Факт от плана: 23,1607 – 23,1563 = 0,0044 %

Пересчет фактической структуры на индекс по объему перевозок:

Y = факт/план = 10561/9600 = 1,1001

Y * отчет. уд.вес = 1,1001* 23,1607 = 25, 4792%

Влияние структуры на объем перевозок:

Y * отчет. уд.вес – план уд.вес = 25, 4792 – 23,1563 = 2, 3229 %

Таким образом, при пересчете структуры на индекс по объему перевозок определяем влияние каждого рода груза на общий объем перевозок. Из расчетов видно, что наибольшее влияние на увеличения объема перевозок на 4,6771% оказало увеличение доли генеральных грузов на 0,0003%, при этом так же положительно сказалось снижение доли навалочных грузов на 0,0047%, что увеличило объем перевозок на 3,0104. Одновременное увеличение доли наливных грузов на 0,0044% привело к увеличению общего объема перевозок грузов на 2,3229%. В результате, груз, имеющий наибольшую долю в общей структуре перевозок, оказывает наибольшее влияние на изменение общего объема перевозок.