Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала

Наименование	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение	Темп роста, %
Грузопереработка, тыс. тонн	8640	10561	1921	122.2338
Доходы по транспортному флоту, тыс. рублей	2799060	2779700	-19360	99.3083
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	337560	383709	46149	113.6713
Численность производственного персонала, чел.	1489	1408	-81.0000	94.5601
Производительность труда в натуральном выражении, тыс. тонн/чел.	5.8026	7.5007	1.6982	129.2657
Производительность труда в стоимостном выражении, тыс. руб/чел.	1879.8254	1974.2188	94.3934	105.0214
Средняя доходная ставка руб./тонн.	323.9653	263.2042	-60.7610	81.2446
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. на чел.	226.7025	272.5206	45.8181	120.2107
Доля прироста продукции за счет роста производительности труда,%	-	124.4667733	-	-
Доля прироста продукции за счет увеличения производственного персонала,%	-	-24.46677334	-	-
Изменение объема грузопереработки за счет увеличения:	-	-	-	-
- выработки, тыс.руб.	-	132905.8563	-	-
- численности производственного персонала, тыс.руб	-	-152265.8563	-	-

Расчет для доходов:

Абсолютное отклонение:

Факт от прошлого: 2779700 - 2799060 = - 19360 тыс. руб.

Относительное отклонение:

Темп роста = (2779700 /2799060)*100% = 99,3083 %

Производительность труда в натуральном выражении (прошлый год):

Пн = Q/Числ = 8640/1489 = 5,8026 тыс. тонн/чел

Производительность труда в стоимостном выражении (прошлый год):

Пс = Д/Числ = 2799060/1489 = 1879,8254 тыс. руб./чел

Средняя доходная ставка (прошлый год):

f = Д/Q = 2799060/8640 = 323,9653 руб./тонн

Среднегодовая заработная плата (прошлый год):

З/п ср. = ФОТ/Числ = 337560/1489 = 226,7025 тыс.руб./чел.

Доля прироста продукции за счет роста производительности труда:

= (122,2338-94,5601)*100% / (122,2338-100) = 124, 4667 %

Доля прироста продукции за счет увеличения производственного персонала:

= (94,5601-100)*100/(122,2338-100) = - 24,4667 %

Изменение объема грузопереработки за счет увеличения выработки (производительность):

= (1974,2188-1879,8254)*1408 = 132905,8563 тыс. руб.

Изменение объема грузопереработки за счет увеличения численности производственного персонала:

= (1408-1489)*1879,8254 = - 152265,8563 тыс. руб.

Доходы предприятия по транспортному флоту сократились по сравнению с прошлым годом на 19360 тыс. руб. и темп роста составил 99,3083%.

Численность производственного персонала сократилась на 81 человека, темп роста составил 94,5601%. В результате этого фонд оплаты труда сократился на 63845 тыс. руб., темп роста – 87,6334%.

Производительность труда в натуральном выражении увеличилась на 1,6982 тыс. тонн/чел., темп роста составил 129,2657%. Данное увеличение было вызвано ростом объема грузопереработки на 1921 тыс. тонн и снижением численности производственного персонала на 81 человека.

Производительность труда в стоимостном выражении увеличилась на 94,3943 тыс. руб./чел., темп роста составил лишь 105,0214%. Данное незначительно увеличение показателя основано на снижении доходов по транспортному флоту на 19360 тыс. руб. и численности на 81 чел. Однако изменения доходов и численности не настолько значительны, поэтому, тем не менее, значение отчетного года больше значения прошлого года, и следовательно темп роста больше 100%.

Средняя доходная ставка снизилась на 60,7610 руб./тонн по причине снижения доходов предприятия и увеличение объема перевозки грузов, так как данные показатели находятся в обратной зависимости. При этом темп роста составил 81,2446%.

Среднегодовая заработная плата увеличилась на 45,8181 тыс. руб. на человека. Это было вызвано ростом фонда оплаты труда на 46149 тыс. руб и снижением численности производственного персонала на 81 человека. Темп роста среднегодовой заработной платы – 120,2107%.

Прирост продукции происходит за счет роста как производительности труда, так и увеличения производственного персонала. В ходе расчета выявлено, что прирост продукции произошел главным образом за счет роста производительности труда – расчетное значение доли прироста 124,4667%, тогда как снижении численности производственного персонала повлияло отрицательно на прирост продукции – расчетное значение доли – 24,2667%.

Увеличение объему грузопереработки на 1921 тыс. тонн вызвано увеличением выработки на 132905,8563 тыс. руб. и снижением численности производственного персонала на 152265,8563 тыс. руб.

Расчет перерасхода средств на оплату труда:

I_зп = факт/план

I_пт= факт/план

Э = Фз/п_факт* (I_зп- I_пт)/ I_зп= 383709 * (1,13-1,05)/1,13 = 27165,2388 тыс. руб.

Полученное положительное значение говорит о перерасходе заработной платы на предприятии, т.е. темп роста заработной платы превышает темп роста производительности труда.