- •1. Введение
- •1. Анализ производственных показателей работы предприятия
- •Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)
- •Анализ структуры выполненных работ (услуг),%
- •Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания
- •По объему перевозки
- •2. Анализ использования трудовых ресурсов на предприятиях морского транспорта
- •Анализ динамики и выполнения плана по численности
- •Анализ производительности труда и средней заработной платы производственного персонала
- •3. Анализ использования основных средств предприятия
- •Анализ состава и структуры основных фондов
- •Динамика состава и структуры основных производственных средств предприятия
- •Анализ динамики показателей движения основных производственных средств судоходной компании
- •Анализ динамики показателей технической годности основных производственных средств судоходной компании
- •Анализ эффективности использования основных производственных средств
- •4. Анализ себестоимости продукции
- •Анализ динамики и структуры расходов предприятия по статьям
- •Анализ затрат на производство
- •Расчет удельных затрат на рубль объема продукции
- •5. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Оценка выполнения плана и динамики по доходам, расходам, прибыли
- •Анализ динамики рентабельности судоходной компании
- •6. Планирование экономических показателей деятельности предприятия
- •6.1. Прогнозирование показателей полиномом первой степени с использованием метода «наименьших квадратов»
- •Результаты прогнозирования методом «наименьших квадратов»
- •6.2. Факторный анализ заданного критерия деятельности предприятия
- •Анализ методом изолированного влияния факторов
- •Анализ методом цепных подстановок
- •6.3. Составление плана экономических показателей деятельности предприятия и оценка его напряженности
- •Сводная таблица изменения планового значения затрат
- •Составление плана экономических показателей деятельности предприятия
- •Отклонение плана экономических показателей деятельности предприятия от оптимального плата
- •Заключение
- •Список использованной литературы
Составление плана экономических показателей деятельности предприятия
|
Показатели |
Отчетный год |
Прогноз на следующий год |
План следующего года |
Оптимальный план |
|
(факт) | ||||
|
Выручка от реализации продукции |
2749713 |
3214392.5 |
3214392.5 |
3214392.5 |
|
Амортизация |
209484 |
244358 |
244358 |
188386 |
|
Материальные затраты |
727136 |
822794 |
822794 |
622798 |
|
Фонд заработной платы (с учетом ЕСН) |
452423 |
511587.5 |
511587.5 |
397939 |
|
Прочие расходы |
871730 |
913011.5 |
643455.5 |
314566 |
|
Общие удельные затраты |
0.8315 |
0.7752 |
0.6913 |
0.4740 |
Таблица 6.6.
Отклонение плана экономических показателей деятельности предприятия от оптимального плата
|
Показатели |
План следующее-го года |
Прогноз на следующий год |
Оптималь-ный план |
Отклонение (+/-) | ||
|
прогноз от плана |
оптималь-ный план от прогноза |
оптимальный план от плана след. года | ||||
|
Выручка от реализации продукции |
3214392.5 |
3214392.5 |
3214392.5 |
0 |
0 |
0 |
|
Амортизация |
244358 |
244358 |
188386 |
0 |
-55972 |
-55972 |
|
Материальные затраты |
822794 |
822794 |
622798 |
0 |
-199996 |
-199996 |
|
Фонд заработной платы (с учетом ЕСН) |
511587.5 |
511587.5 |
397939 |
0 |
-113648.5 |
-113648.5 |
|
Прочие расходы |
643455.5 |
913011.5 |
314566 |
269556 |
-598445.5 |
-328889.5 |
|
Общие удельные затраты |
0.6913 |
0.7752 |
0.4740 |
0.0839 |
-0.3012 |
-0.2173 |
Отклонение прогноза на следующий год от планового значения показывает, что только прочие расходы были снижениы на 269556 тыс. руб., при этом значение общих удельных затрат снизилось на 0,0839 руб.
Отклонение оптимального плана от прогноза на следующий год свидетельствует о том, что, не изменяя выручку от реализации продукции, необходимо снизить амортизацию на 55972 тыс. руб., материальные затраты – на 199996 тыс. руб., ФЗП – на 113648,5 тыс. руб., прочие расходы – на 598445,5 тыс. руб. При таких условиях значение удельных оптимальных затрат будет снижено на 0,3012 руб. по сравнению прогнозным.
Отклонение оптимального плана от расчетного плана на следующий год свидетельствует о том, что, не изменяя выручку от реализации продукции, необходимо снизить амортизацию на 55972 тыс. руб., материальные затраты – на 199996 тыс. руб., ФЗП – на 113648,5 тыс. руб., прочие расходы – на 328889,5 тыс. руб. При таких условиях значение удельных оптимальных затрат будет снижено на 0,2173 руб. по сравнению расчетным плановым значением.
Т.о. путями снижения общих удельных затрат является достижение максимального значения выручки от реализации продукции и минимального значения всех категорий затрат. Основной категорией затрат для снижения являются прочие затраты, так как значительно снизить такие категории затрат как амортизация, материальные затраты и ФЗП невозможно.