- •Подсказки для работы с товарной накладной
- •1 Урок из 4 Для чего нужна товарная накладная и кто ее приносит в бухгалтерию
- •Когда используют товарную накладную
- •Алгоритм. Как оформляют товарные накладные
- •Кто приносит товарные накладные в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит товарная накладная и что в ней должно быть
- •Как выглядит товарная накладная
- •Какие проводки сделать перед тем, как выписать товарную накладную
- •Самое важное
- •Работа с товарными накладными в 1с
- •Компания реализует товары покупателю
- •Компания покупает товары у поставщика
- •Кто приносит акты в бухгалтерию
- •Самое важное
- •2 Урок из 4 Как выглядит акт и что в нем должно быть
- •Как выглядит акт
- •Самое важное
- •3 Урок из 4 Какие проводки сделать, если получили или выставили акт
- •Какие сделать проводки, если поступил акт
- •Компания получает услуги
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Кто приносит счета-фактуры в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть
- •Как выглядит счет-фактура
- •Самое важное
- •Дополнительные материалы Какие проводки сделать, если получили или выписали счет-фактуру
- •Как сформировать счет-фактуру на реализацию
- •Как зарегистрировать счет-фактуру на поступление
- •Самое важное
- •Когда применять универсальный передаточный документ
- •Для чего нужен упд и кто его приносит в бухгалтерию
- •Когда используют упд
- •Алгоритм. Как оформляют упд
- •Какие статусы могут быть в упд
- •Кто приносит упд в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит упд и что в нем должно быть
- •Как выглядит упд
- •Образец 1. Шапка упд
- •Образец 2. Основная таблица упд
- •Образец 3. Блок упд с подписями
- •Что проверить в упд
- •Самое важное
- •Какие проводки сделать, если получили или выписали упд
- •Какие сделать проводки, если поступил упд
- •Как оформить поступление товара или услуг по упд
- •Как распечатать упд на реализацию товара или услуг
- •Самое важное
- •Расчетный счет и банковские выписки
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Что такое банковская выписка
- •Самое важное
- •Как составить правильный акт сверки
- •С кем бывает сверка
- •Зачем нужна сверка
- •Виды сверок
- •Как провести сверку
- •Как оформить результаты
- •Образец. Основная таблица акта сверки
- •В чем может быть причина расхождений и как их исправить
- •Самое важное
- •Как сделать сверку в 1с
- •Как в 1с провести сверку с контрагентом
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •О чем курс "Операции по учету кредитов и займов"
- •Что такое кредит и заем и их виды
- •Разница между кредитом и займом
- •Виды кредитов и займов
- •Самое важное
- •Проводки по кредитам и займам
- •На каких счетах отражают операции по кредитам и займам
- •Дебет 91-2 Кредит 66 (67)
- •Дебет 66 (67) Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •Учет кредитов и займов в 1с
- •Поступление кредита на расчетный счет организации
- •Начисление процентов
- •Уплата процентов
- •Возврат суммы основного долга кредитору
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки для работы с поставщиками и покупателями"
- •Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •На каких счетах отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Как проводят инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности
- •Дебет 60 Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Расчеты с поставщиками и покупателями в 1с
- •Справочник «Контрагенты»
- •Справочник «Договоры»
- •Документы расчетов с контрагентами
- •Документы корректировки расчетов
- •Акт сверки расчетов
- •На каких счетах учитывать тмц
- •Самое важное
- •Как учесть поступление, движение и выбытие тмц: документы, проводки
- •Как отразить в учете поступление тмц
- •Как отразить в учете движение тмц
- •Как отразить в учете выбытие тмц
- •Самое важное
- •Учет товарно-материальных ценностей в 1с
- •Поступление тмц
- •Перемещение тмц
- •Списание тмц
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что такое нематериальные активы
- •Что относят к нма
- •Пример 1
- •Пример 2
- •При каких условиях объект можно отнести к нма
- •Какие первичные документы нужны, чтобы учесть нма
- •Пример 3
- •Самое важное
- •Безвозмездное получение
- •Вклад в уставный капитал
- •Поступление по бартеру
- •Порядок учета права пользования нма
- •Пример 1
- •Дебет 97 Кредит 60 – 1 200 000 руб.
- •Дебет 44 Кредит 97 – 100 000 руб. (1 200 000 руб. / 12 мес.)
- •Как начислить амортизацию по нма
- •Линейный способ начисления амортизации
- •Пример 2
- •Способ уменьшаемого остатка
- •Пример 3
- •Способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
- •Пример 4
- •Дебет 20 (23, 25, 44) Кредит 05
- •Дебет 08 Кредит 05
- •Дебет 91-2 Кредит 05
- •Самое важное
- •Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете
- •Учет нематериальных активов в 1с
- •Поступление нма
- •Принятие к учету нма
- •Начисление амортизации
- •Выбытие нма
- •Самое важное
- •О чем курс "Инструкции для учета основных средств, которые уберегут от ошибок"
- •Что такое основное средство
- •Что относят к ос в бухучете
- •Что относят к ос в налоговом учете
- •Самое важное
- •Как определить первоначальную стоимость и принять к учету ос
- •Как определить первоначальную стоимость ос
- •Купили или изготовили ос
- •Безвозмездно получили ос
- •Получили ос в качестве вклада в уставный капитал
- •Получили ос по бартеру
- •Получили ос по концессионному соглашению
- •Как принять к учету ос
- •Амортизация основных средств
- •Как определить срок полезного использования ос
- •Образец. Приказ о вводе в эксплуатацию и установлении срока полезного использования ос
- •Как начислять амортизацию
- •Пример 2
- •Пример 3
- •Пример 4
- •В налоговом учете стоимость модернизации составит 370 000 руб.
- •Самое важное
- •Учет основных средств в 1с
- •Поступление оборудования
- •Оформление дополнительных расходов по приобретению оборудования
- •Принятие к учету основного средства
- •Начисление амортизации
- •Списание или передача основного средства
- •Самое важное
- •Как вести учет доходов и расходов в бухучете
- •О чем курс "Как вести учет доходов и расходов в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что относится к доходам и расходам организации
- •Что относят к доходам
- •Что относят к расходам
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы
- •Как отразить в бухучете доходы
- •Прочие расходы
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы в 1с
- •Самое важное
- •О чем курс "Что нужно знать, чтобы рассчитать себестоимость продукции"
- •Что такое расчет и калькуляция себестоимости
- •Себестоимость, ее расчет и калькуляция
- •Как посчитать себестоимость продукции и товара
- •Как посчитать себестоимость единицы продукции
- •Дебет 43 Кредит 20 (23)
- •Как рассчитать себестоимость товара
- •Дебет 41 Кредит 60 (76)
- •Самое важное
- •О чем курс "Учет собственного капитала"
- •Что такое собственный капитал
- •Из чего состоит собственный капитал
- •Как определить величину собственного капитала
- •Самое важное
- •Счета и проводки для учета собственного капитала
- •На каких счетах учитывают собственный капитал
- •Проводки по учету собственного капитала
- •Дебет 75 Кредит 80
- •Дебет 50 (51, 08, 10, 41) Кредит 75
- •Вклад в уставный капитал материалами
- •Самое важное
Компания покупает товары у поставщика
Если мы приобретаем товар у поставщика, то в программе регистрируем документ «Поступление (акты, накладные)» меню «Покупки» (рисунок 5).
Рисунок 5. Регистрация документа на поступление товаров.
Создаем новый документ с видом операции «Товары (накладная)» или «Товары, услуги, комиссия» (рисунок 6).
Рисунок 6. Создание документа «Поступление товаров».
В документе выделены поля, требующие обязательного заполнения:
Организация, которая приобрела товар;
Контрагент – поставщик;
Договор с контрагентом-поставщиком;
Склад, на который оприходован товар;
Перечень приобретаемых товаров.
Кроме этого, в поле «Накладная №» удобно вносить данные о номере и дате накладной от поставщика, чтобы сопоставить бумажный документ с документом в базе.
Счета учета проставляются автоматически из регистров сведений «Счета учета номенклатуры» и «Счета учета расчетов с контрагентами».
Проводим документ поступления. При проведении документа будут сформированы следующие движения (рисунок 7).
Рисунок 7. Движения документа «Поступление».
Дебет 41.01 Кредит 60.01 - оприходование товаров на склад и регистрация задолженности поставщику (рисунок 7: проводка 1);
Дебет 19.03 Кредит 60.01 - отражение НДС покупки (рисунок 7: проводка 2).
Самое важное
Чтобы зарегистрировать реализацию товара или услуг покупателю, используйте документ «Реализация (акты, накладные)» в меню «Продажи».
Чтобы зарегистрировать приобретение товара у поставщика, используйте документ «Поступление (акты, накладные)» в меню «Покупки».
Как при помощи акта подтвердить расходы
1 урок
2 урок
3 урок
4 урок
1 УРОК ИЗ 4
Для чего нужен акт и кто его приносит в бухгалтерию
Если компания приобрела не материальные ценности, а заказала у исполнителя выполнить работы или оказать услуги, то по результатам оформляют акт. Из этого урока вы узнаете, в каких случаях его используют, и кто приносит акты в бухгалтерию.
Когда используют акт
Предположим, компания заключила договоры на выполнение косметических ремонтных работ в офисе и оказание маркетинговых услуг. Ремонт будет длится не дольше месяца, и после окончания стороны оформят акт выполненных работ. Маркетинговые услуги компания заказала на год вперед, и акты оказанных услуг стороны будут подписывать ежемесячно.
Исполнитель оформляет акт в двух экземплярах, подписывает со своей стороны, ставит печать. Представитель компании-заказчика должен проверить результат и качество выполненных работ или оказанных услуг. Если все сходится, заказчик подписывает акт со своей стороны, ставит дату и печать. Один экземпляр он оставляет себе, а второй возвращает исполнителю (см. алгоритм ниже).
Алгоритм. Как оформляют акты
Исполнитель выписывает два экземпляра акта и передает заказчику
Заказчик проверяет акты: правильно ли заполнен документ, соответствуют ли описанию результат и качество выполненных работ или оказанных услуг
Если все в порядке, заказчик подписывает оба экземпляра акта. Один оставляет себе, а второй передает исполнителю
А что, если заказчик проверил результаты работ, обнаружил недостатки и отказался принимать работы?
Заказчик обязан мотивировать свой отказ и сделать пояснительные записи в актах (п. 1 и 2 ст. 720 ГК). Тогда исполнитель не признает доход, работы расценивает как незавершенное производство (п. 1 ст. 319 НК). Исполнитель должен устранить недостатки и после этого заказчик подпишет акты.
Если компания выполняет работы или оказывает услуги, по итогам нужно оформить акт. По какой форме и какие сведения в нем обязательно указать, узнаете из урока «Как выглядит акт и что в нем должно быть».
Теперь вы знаете, что акт оформляют, когда компания выполнила для другой компании работы, оказала услуги или, наоборот, принимает результаты выполнения работ, оказания услуг от другой компании.