- •Подсказки для работы с товарной накладной
- •1 Урок из 4 Для чего нужна товарная накладная и кто ее приносит в бухгалтерию
- •Когда используют товарную накладную
- •Алгоритм. Как оформляют товарные накладные
- •Кто приносит товарные накладные в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит товарная накладная и что в ней должно быть
- •Как выглядит товарная накладная
- •Какие проводки сделать перед тем, как выписать товарную накладную
- •Самое важное
- •Работа с товарными накладными в 1с
- •Компания реализует товары покупателю
- •Компания покупает товары у поставщика
- •Кто приносит акты в бухгалтерию
- •Самое важное
- •2 Урок из 4 Как выглядит акт и что в нем должно быть
- •Как выглядит акт
- •Самое важное
- •3 Урок из 4 Какие проводки сделать, если получили или выставили акт
- •Какие сделать проводки, если поступил акт
- •Компания получает услуги
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Кто приносит счета-фактуры в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть
- •Как выглядит счет-фактура
- •Самое важное
- •Дополнительные материалы Какие проводки сделать, если получили или выписали счет-фактуру
- •Как сформировать счет-фактуру на реализацию
- •Как зарегистрировать счет-фактуру на поступление
- •Самое важное
- •Когда применять универсальный передаточный документ
- •Для чего нужен упд и кто его приносит в бухгалтерию
- •Когда используют упд
- •Алгоритм. Как оформляют упд
- •Какие статусы могут быть в упд
- •Кто приносит упд в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит упд и что в нем должно быть
- •Как выглядит упд
- •Образец 1. Шапка упд
- •Образец 2. Основная таблица упд
- •Образец 3. Блок упд с подписями
- •Что проверить в упд
- •Самое важное
- •Какие проводки сделать, если получили или выписали упд
- •Какие сделать проводки, если поступил упд
- •Как оформить поступление товара или услуг по упд
- •Как распечатать упд на реализацию товара или услуг
- •Самое важное
- •Расчетный счет и банковские выписки
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Что такое банковская выписка
- •Самое важное
- •Как составить правильный акт сверки
- •С кем бывает сверка
- •Зачем нужна сверка
- •Виды сверок
- •Как провести сверку
- •Как оформить результаты
- •Образец. Основная таблица акта сверки
- •В чем может быть причина расхождений и как их исправить
- •Самое важное
- •Как сделать сверку в 1с
- •Как в 1с провести сверку с контрагентом
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •О чем курс "Операции по учету кредитов и займов"
- •Что такое кредит и заем и их виды
- •Разница между кредитом и займом
- •Виды кредитов и займов
- •Самое важное
- •Проводки по кредитам и займам
- •На каких счетах отражают операции по кредитам и займам
- •Дебет 91-2 Кредит 66 (67)
- •Дебет 66 (67) Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •Учет кредитов и займов в 1с
- •Поступление кредита на расчетный счет организации
- •Начисление процентов
- •Уплата процентов
- •Возврат суммы основного долга кредитору
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки для работы с поставщиками и покупателями"
- •Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •На каких счетах отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Как проводят инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности
- •Дебет 60 Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Расчеты с поставщиками и покупателями в 1с
- •Справочник «Контрагенты»
- •Справочник «Договоры»
- •Документы расчетов с контрагентами
- •Документы корректировки расчетов
- •Акт сверки расчетов
- •На каких счетах учитывать тмц
- •Самое важное
- •Как учесть поступление, движение и выбытие тмц: документы, проводки
- •Как отразить в учете поступление тмц
- •Как отразить в учете движение тмц
- •Как отразить в учете выбытие тмц
- •Самое важное
- •Учет товарно-материальных ценностей в 1с
- •Поступление тмц
- •Перемещение тмц
- •Списание тмц
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что такое нематериальные активы
- •Что относят к нма
- •Пример 1
- •Пример 2
- •При каких условиях объект можно отнести к нма
- •Какие первичные документы нужны, чтобы учесть нма
- •Пример 3
- •Самое важное
- •Безвозмездное получение
- •Вклад в уставный капитал
- •Поступление по бартеру
- •Порядок учета права пользования нма
- •Пример 1
- •Дебет 97 Кредит 60 – 1 200 000 руб.
- •Дебет 44 Кредит 97 – 100 000 руб. (1 200 000 руб. / 12 мес.)
- •Как начислить амортизацию по нма
- •Линейный способ начисления амортизации
- •Пример 2
- •Способ уменьшаемого остатка
- •Пример 3
- •Способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
- •Пример 4
- •Дебет 20 (23, 25, 44) Кредит 05
- •Дебет 08 Кредит 05
- •Дебет 91-2 Кредит 05
- •Самое важное
- •Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете
- •Учет нематериальных активов в 1с
- •Поступление нма
- •Принятие к учету нма
- •Начисление амортизации
- •Выбытие нма
- •Самое важное
- •О чем курс "Инструкции для учета основных средств, которые уберегут от ошибок"
- •Что такое основное средство
- •Что относят к ос в бухучете
- •Что относят к ос в налоговом учете
- •Самое важное
- •Как определить первоначальную стоимость и принять к учету ос
- •Как определить первоначальную стоимость ос
- •Купили или изготовили ос
- •Безвозмездно получили ос
- •Получили ос в качестве вклада в уставный капитал
- •Получили ос по бартеру
- •Получили ос по концессионному соглашению
- •Как принять к учету ос
- •Амортизация основных средств
- •Как определить срок полезного использования ос
- •Образец. Приказ о вводе в эксплуатацию и установлении срока полезного использования ос
- •Как начислять амортизацию
- •Пример 2
- •Пример 3
- •Пример 4
- •В налоговом учете стоимость модернизации составит 370 000 руб.
- •Самое важное
- •Учет основных средств в 1с
- •Поступление оборудования
- •Оформление дополнительных расходов по приобретению оборудования
- •Принятие к учету основного средства
- •Начисление амортизации
- •Списание или передача основного средства
- •Самое важное
- •Как вести учет доходов и расходов в бухучете
- •О чем курс "Как вести учет доходов и расходов в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что относится к доходам и расходам организации
- •Что относят к доходам
- •Что относят к расходам
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы
- •Как отразить в бухучете доходы
- •Прочие расходы
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы в 1с
- •Самое важное
- •О чем курс "Что нужно знать, чтобы рассчитать себестоимость продукции"
- •Что такое расчет и калькуляция себестоимости
- •Себестоимость, ее расчет и калькуляция
- •Как посчитать себестоимость продукции и товара
- •Как посчитать себестоимость единицы продукции
- •Дебет 43 Кредит 20 (23)
- •Как рассчитать себестоимость товара
- •Дебет 41 Кредит 60 (76)
- •Самое важное
- •О чем курс "Учет собственного капитала"
- •Что такое собственный капитал
- •Из чего состоит собственный капитал
- •Как определить величину собственного капитала
- •Самое важное
- •Счета и проводки для учета собственного капитала
- •На каких счетах учитывают собственный капитал
- •Проводки по учету собственного капитала
- •Дебет 75 Кредит 80
- •Дебет 50 (51, 08, 10, 41) Кредит 75
- •Вклад в уставный капитал материалами
- •Самое важное
Компания получает услуги
Если услугу оказывают нам, то в программе регистрируем документ «Поступление (акты, накладные)» меню «Покупки» (рисунок 5).
Рисунок 5. Регистрация поступления услуг в программе.
Создаем новый документ с видом операции «Услуги (акт)» или «Товары, услуги, комиссия» (рисунок 6).
Рисунок 6. Создание нового документа на поступление услуг.
В документе выделены поля, требующие обязательного заполнения:
Организация, которая приобрела услугу;
Контрагент – поставщик;
Договор с контрагентом-поставщиком;
Перечень приобретаемых услуг.
Кроме этого, в поле «Акт №» удобно вносить данные о номере и дате акта от поставщика, чтобы сопоставить бумажный документ с документом в базе.
Счета учета проставляются автоматически из регистра сведений «Счета учета номенклатуры». Проводим документ поступления. При проведении документа будут сформированы следующие движения (рисунок 7).
Рисунок 7. Движения документа «Поступление».
Дебет 26 Кредит 60.01 - отнесение услуги на затраты и регистрация задолженности поставщику (рисунок 7: проводка 1);
Дебет 19.04 Кредит 60.01 - отражение НДС покупки (рисунок 7: проводка 2).
Самое важное
Чтобы отразить в программе реализацию услуг, зарегистрируйте документ «Реализация (акты, накладные)» меню «Продажи».
Чтобы отразить в программе поступление услуг, зарегистрируйте документ «Поступление (акты, накладные)» меню «Покупки».
Что проверить в счете-фактуре, чтобы учесть НДС
1 урок
2 урок
3 урок
4 урок
1 УРОК ИЗ 4
Для чего нужен счет-фактура и кто его приносит в бухгалтерию
Большинство компаний платят налог на добавленную стоимость – НДС. Его рассчитывают, как разницу между НДС со стоимости товаров, работ или услуг, которые продала компания и которые она купила. Из этого урока вы узнаете, какой документ нужен, чтобы учесть НДС.
Когда используют счет-фактуру
Если компания приобретает у других компаний товары, работы и услуги, которые облагаются НДС, то вместе с актом или товарной накладной продавец выдает счет-фактуру. Это документ, на основании которого можно принять НДС к вычету в дебете специального субсчета 68 счета, чтобы уменьшить итоговую сумму НДС к уплате. Поэтому важно проверять правильность оформления счета-фактуры, чтобы в итоге заплатить в бюджет меньше налога. Бухгалтер должен проверить форму, реквизиты и содержание счета-фактуры. Ведь если проверяющие обнаружат ошибки, они снимут вычет по счету-фактуре, доначислят НДС, пени и штрафы.
Когда компания-плательщик НДС выставляет документы на проданные товары, работы или услуги, к их стоимости она добавляет еще 20% НДС и учитывает на отдельном субсчете в кредите 68 счета. Чтобы покупатель мог принять этот НДС к вычету, продавец должен оформить счет-фактуру. По какой форме и какие сведения в нем обязательно указать, узнаете из урока «Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть».
А пока рассмотрим на примере 1, как формируется сумма НДС к уплате.
Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
Компания-плательщик НДС занимается производством и оптовой продажей обуви. Она закупила у трех разных поставщиков:
200 кв. дм кожи за 60 000 рублей, включая НДС 10 000 рублей;
100 пар подошвы за 24 000 рублей, включая НДС 4000 рублей;
100 пар шнурков за 120 рублей, включая НДС 20 рублей.
Все поставщики предоставили правильно оформленные счета-фактуры.
Компания изготовила 100 пар обуви, использовав эту кожу, подошву и шнурки, и продала оптовому покупателю за 120 000 рублей, включая НДС 20 000 рублей. В бюджет она должна заплатить разницу между суммами исходящего и входного НДС. Посчитаем ее:
20 000 руб. – (10 000 руб. + 4000 руб. + 20 руб.) = 5 980 руб.
А теперь давайте разберем пример 2, чтобы понять, какую роль при этом играет счет-фактура.