- •Подсказки для работы с товарной накладной
- •1 Урок из 4 Для чего нужна товарная накладная и кто ее приносит в бухгалтерию
- •Когда используют товарную накладную
- •Алгоритм. Как оформляют товарные накладные
- •Кто приносит товарные накладные в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит товарная накладная и что в ней должно быть
- •Как выглядит товарная накладная
- •Какие проводки сделать перед тем, как выписать товарную накладную
- •Самое важное
- •Работа с товарными накладными в 1с
- •Компания реализует товары покупателю
- •Компания покупает товары у поставщика
- •Кто приносит акты в бухгалтерию
- •Самое важное
- •2 Урок из 4 Как выглядит акт и что в нем должно быть
- •Как выглядит акт
- •Самое важное
- •3 Урок из 4 Какие проводки сделать, если получили или выставили акт
- •Какие сделать проводки, если поступил акт
- •Компания получает услуги
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
- •Кто приносит счета-фактуры в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть
- •Как выглядит счет-фактура
- •Самое важное
- •Дополнительные материалы Какие проводки сделать, если получили или выписали счет-фактуру
- •Как сформировать счет-фактуру на реализацию
- •Как зарегистрировать счет-фактуру на поступление
- •Самое важное
- •Когда применять универсальный передаточный документ
- •Для чего нужен упд и кто его приносит в бухгалтерию
- •Когда используют упд
- •Алгоритм. Как оформляют упд
- •Какие статусы могут быть в упд
- •Кто приносит упд в бухгалтерию
- •Самое важное
- •Как выглядит упд и что в нем должно быть
- •Как выглядит упд
- •Образец 1. Шапка упд
- •Образец 2. Основная таблица упд
- •Образец 3. Блок упд с подписями
- •Что проверить в упд
- •Самое важное
- •Какие проводки сделать, если получили или выписали упд
- •Какие сделать проводки, если поступил упд
- •Как оформить поступление товара или услуг по упд
- •Как распечатать упд на реализацию товара или услуг
- •Самое важное
- •Расчетный счет и банковские выписки
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Для чего нужен расчетный счет
- •Что такое банковская выписка
- •Самое важное
- •Как составить правильный акт сверки
- •С кем бывает сверка
- •Зачем нужна сверка
- •Виды сверок
- •Как провести сверку
- •Как оформить результаты
- •Образец. Основная таблица акта сверки
- •В чем может быть причина расхождений и как их исправить
- •Самое важное
- •Как сделать сверку в 1с
- •Как в 1с провести сверку с контрагентом
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •О чем курс "Операции по учету кредитов и займов"
- •Что такое кредит и заем и их виды
- •Разница между кредитом и займом
- •Виды кредитов и займов
- •Самое важное
- •Проводки по кредитам и займам
- •На каких счетах отражают операции по кредитам и займам
- •Дебет 91-2 Кредит 66 (67)
- •Дебет 66 (67) Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Операции по учету кредитов и займов
- •Учет кредитов и займов в 1с
- •Поступление кредита на расчетный счет организации
- •Начисление процентов
- •Уплата процентов
- •Возврат суммы основного долга кредитору
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки для работы с поставщиками и покупателями"
- •Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками
- •На каких счетах отражают расчеты с поставщиками и подрядчиками
- •Как проводят инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности
- •Дебет 60 Кредит 91-1
- •Самое важное
- •Расчеты с поставщиками и покупателями в 1с
- •Справочник «Контрагенты»
- •Справочник «Договоры»
- •Документы расчетов с контрагентами
- •Документы корректировки расчетов
- •Акт сверки расчетов
- •На каких счетах учитывать тмц
- •Самое важное
- •Как учесть поступление, движение и выбытие тмц: документы, проводки
- •Как отразить в учете поступление тмц
- •Как отразить в учете движение тмц
- •Как отразить в учете выбытие тмц
- •Самое важное
- •Учет товарно-материальных ценностей в 1с
- •Поступление тмц
- •Перемещение тмц
- •Списание тмц
- •Самое важное
- •О чем курс "Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что такое нематериальные активы
- •Что относят к нма
- •Пример 1
- •Пример 2
- •При каких условиях объект можно отнести к нма
- •Какие первичные документы нужны, чтобы учесть нма
- •Пример 3
- •Самое важное
- •Безвозмездное получение
- •Вклад в уставный капитал
- •Поступление по бартеру
- •Порядок учета права пользования нма
- •Пример 1
- •Дебет 97 Кредит 60 – 1 200 000 руб.
- •Дебет 44 Кредит 97 – 100 000 руб. (1 200 000 руб. / 12 мес.)
- •Как начислить амортизацию по нма
- •Линейный способ начисления амортизации
- •Пример 2
- •Способ уменьшаемого остатка
- •Пример 3
- •Способ списания стоимости пропорционально объему продукции (работ)
- •Пример 4
- •Дебет 20 (23, 25, 44) Кредит 05
- •Дебет 08 Кредит 05
- •Дебет 91-2 Кредит 05
- •Самое важное
- •Подсказки, с которыми вы в два счета разберетесь с нематериальными активами в бухучете
- •Учет нематериальных активов в 1с
- •Поступление нма
- •Принятие к учету нма
- •Начисление амортизации
- •Выбытие нма
- •Самое важное
- •О чем курс "Инструкции для учета основных средств, которые уберегут от ошибок"
- •Что такое основное средство
- •Что относят к ос в бухучете
- •Что относят к ос в налоговом учете
- •Самое важное
- •Как определить первоначальную стоимость и принять к учету ос
- •Как определить первоначальную стоимость ос
- •Купили или изготовили ос
- •Безвозмездно получили ос
- •Получили ос в качестве вклада в уставный капитал
- •Получили ос по бартеру
- •Получили ос по концессионному соглашению
- •Как принять к учету ос
- •Амортизация основных средств
- •Как определить срок полезного использования ос
- •Образец. Приказ о вводе в эксплуатацию и установлении срока полезного использования ос
- •Как начислять амортизацию
- •Пример 2
- •Пример 3
- •Пример 4
- •В налоговом учете стоимость модернизации составит 370 000 руб.
- •Самое важное
- •Учет основных средств в 1с
- •Поступление оборудования
- •Оформление дополнительных расходов по приобретению оборудования
- •Принятие к учету основного средства
- •Начисление амортизации
- •Списание или передача основного средства
- •Самое важное
- •Как вести учет доходов и расходов в бухучете
- •О чем курс "Как вести учет доходов и расходов в бухучете"
- •2 Урок из 4 Что относится к доходам и расходам организации
- •Что относят к доходам
- •Что относят к расходам
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы
- •Как отразить в бухучете доходы
- •Прочие расходы
- •Самое важное
- •Как учитывать доходы и расходы в 1с
- •Самое важное
- •О чем курс "Что нужно знать, чтобы рассчитать себестоимость продукции"
- •Что такое расчет и калькуляция себестоимости
- •Себестоимость, ее расчет и калькуляция
- •Как посчитать себестоимость продукции и товара
- •Как посчитать себестоимость единицы продукции
- •Дебет 43 Кредит 20 (23)
- •Как рассчитать себестоимость товара
- •Дебет 41 Кредит 60 (76)
- •Самое важное
- •О чем курс "Учет собственного капитала"
- •Что такое собственный капитал
- •Из чего состоит собственный капитал
- •Как определить величину собственного капитала
- •Самое важное
- •Счета и проводки для учета собственного капитала
- •На каких счетах учитывают собственный капитал
- •Проводки по учету собственного капитала
- •Дебет 75 Кредит 80
- •Дебет 50 (51, 08, 10, 41) Кредит 75
- •Вклад в уставный капитал материалами
- •Самое важное
Пример. Как формируется сумма ндс к уплате
Предположим, та же компания закупила те же материалы и выпустила то же количество обуви, но поставщик кожи неверно указал в счете ИНН компании-покупателя. Из-за такой ошибки принять НДС к вычету нельзя. Компания обратилась к поставщику с просьбой исправить счет-фактуру, но он не смог это сделать. Посчитаем, какую сумму компания должна будет заплатить в бюджет:
20 000 руб. – (4000 руб. + 20 руб.) = 15 980 руб.
Кто приносит счета-фактуры в бухгалтерию
В бухгалтерию счета-фактуры обычно приносят менеджеры вместе с товарными накладными и актами. Если и продавец, и компания применяют электронный документооборот, то счет-фактуру загружают через специальное приложение с подписями руководителя и главбуха компании-продавца или предпринимателя.
Перед тем, как выписать счет-фактуру, бухгалтер продавца начисляет в учете НДС. Затем на основании счета-фактуры бухгалтер покупателя принимает к вычету входной НДС. Какие проводки для этого нужно сделать, узнаете из урока «Какие проводки сделать, если получили или выписали счет-фактуру».
Самое важное
НДС к уплате считают как разницу между исходящим и входящим налогом.
Счет-фактура дает право уменьшить НДС к уплате.
В бухгалтерию счета-фактуры поступают вместе с актами или товарными накладными.
Как выглядит счет-фактура и что в нем должно быть
Счет-фактура подтверждает, что компания имеет право на вычет НДС. Получается, чем больше НДС по входящим счетам-фактурам отразит бухгалтер, тем меньше компания заплатит НДС. Из этого урока вы узнаете, каким должен быть счет-фактура, чтобы принять по нему НДС к вычету.
Как выглядит счет-фактура
Счета-фактуры выставляют на бумаге или в электронном виде. Бумажная форма счета-фактуры и правила его заполнения утверждены постановлением Правительства от 26 декабря 2011 г. № 1137.
Электронным способом можно пользоваться только в том случае, если обе стороны согласны на это. Выставляют и получают счета-фактуры в электронном виде в порядке, который утвержден приказом Минфина от 10 ноября 2015 г. № 174н. Электронный формат счета-фактуры утвержден приказом ФНС от 24 марта 2016 г. № ММВ-7-15/155.
Как выглядит шапка счета-фактуры, смотрите на образце 1.
Образец 1. Шапка счета-фактуры
Основная счета-фактуры – на образце 2.
Образец 2. Основная таблица счета-фактуры
Блок счета-фактуры с подписями – на образце 3.
Образец 3. Блок счета-фактуры с подписями
Что проверить в счете-фактуре
Скачайте форму счета-фактуры. Рассмотрим ее вместе. Форма унифицированная и ошибки в заполнении реквизитов могут привести к тому, что проверяющие снимут вычет по НДС, доначислят налог, пени и штрафы. Рассмотрим основные контрольные точки счета-фактуры:
нужно проверить дату счета-фактуры и есть ли в ней номер;
счет-фактура должен позволять четко идентифицировать продавца, иначе вычет снимут. Проверьте, что указан ИНН и название компании;
строки 3 «Грузоотправитель и его адрес» и 4 «Грузополучатель и его адрес»;
если счет-фактура не позволяет идентифицировать покупателя, в вычете откажут;
строку 5 продавец должен заполнить, если отгружает товары в счет ранее полученной предоплаты. В ней указывают номер и дату платежки;
неправильный код и наименование валюты – основание для отказа в вычете НДС;
строку 8 надо заполнять только при наличии данных;
неполная информация о товарах – повод для отказа в вычете;
практически любые ошибки в количественных и стоимостных показателях лишают покупателя права на вычет;
графы 10, 10а и 11 продавец заполняет, только если страна происхождения товаров – не Россия;
если подписей нет, в вычете откажут.