- •1 Экономика
- •1. Кредитная система в рыночных условиях. Основные задачи цбр. Коммерческие банки – основное звено банковской системы.
- •Кб — основное звено банковской системы
- •2. Организационная структура коммерческого банка. Принцип деятельности кб. Функции кб.
- •Принципы деятельности кб
- •3. Взаимоотношения кб с цбр. Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков. Основы организации безналичных расчетов.
- •Вопрос 4. Организация межбанковских расчетов. Акцепт: положительный, отрицательный, предварительный
- •5. Чековая форма расчетов (покрытые, непокрытые, кредитовые авизо). Расчеты аккредитивами. Вексельная форма расчетов. Домициляция векселей. Банковский вексель.
- •2) Непокрытый чек – чеки, платежи по которым гарантирует сам банк.
- •Расчеты аккредитивами
- •Вексельная форма расчетов удобна в виде расчетов с отсрочкой платежа.
- •6. Факторинг. Организация расчетов по биржевой торговле. Кассовые операции кб.
- •Организация расчетов по биржевой торговле
- •Кассовые операции коммерческого банка
- •7. Банковские ресурсы. Собственные средства коммерческих банков. Формирование капитала банка. Опционы, варранты, фьючерсы.
- •Формирование капитала банка.
- •8. Привлеченные средства. Депозитные и сберегательные операции.
- •3 Способа погашения сертификата:
- •9. Межбанковский кредит. Эмиссия облигаций коммерческого банка. Организация кредитования. Субъекты кредитных отношений.
- •Эмиссия облигаций коммерческого банка.
- •10. Классификация банковских кредитов. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Формы, виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •Методы кредитования и формы ссудных счетов.
- •11. Кредит - Аренда (Лизинг) и финансирование капитальных вложений. Капитальные вложения
- •1. Кредит - Аренда (лизинг)
- •2. Финансирование капитальных вложений. Капитальные вложения
- •13. Ликвидность банков. Управление ликвидностью банков. Банковские риски
- •14. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Показатели эффективности инвестиционного проекта
- •15. Методы ценообразования. Понятие цены. Сущность и функции цен. Факторы, определяющие рост и снижение цен. Виды цен и их структура.
- •2. Функции цен
- •3. Факторы роста цен
- •4. Факторы снижения цен
- •5. Виды цен
- •16. Затраты: условно-постоянные, условно-переменные. Точка безубыточности.
- •17. Прибыль – конечный результат хозяйственной деятельности предприятия. Виды прибыли. Этапы анализа прибыли.
- •18. Анализ финансового состояния предприятия. Показатели оценки
- •19. Содержание авансированного капитала. Формы функционирования капитала.
- •20. Эффективность движения капитала. Показатели оборачиваемости капитала.
- •Показатели оборачиваемости капитала.
- •21. Направление анализа Основных Фондов. Этапы анализа.
- •1 Анализ характеристики основных фондов
- •1.1. Стоимость оф
- •1.3. Анализ технического состояния оф
- •3. Анализ использования основных фондов
- •1) Показатели использования оборудования по количеству
- •2) Показатели использования оборудования по времени
- •3) Показатели использования оборудования по производительности (экстенсивного использования)
- •22. Этапы анализа материальных и трудовых ресурсов.
- •23. Анализ оплаты труда. Фонд потребления. Анализ оплаты труда в составе себестоимости (постоянной и переменной их части).
- •24. Себестоимость продукции как экономическая категория. Анализ показателей себестоимости. Значение показателей и этапы анализа себестоимости.
- •25. Анализ показателей производства и реализации продукции. Показатели объема, их значение.
- •2 Вар-та методики анализа реализации продукции:
- •26.Факторы, влияющие на объем выпуска, объем реализации, объем продаж и их анализ. См. Вопрос 25.
- •27. Задачи линейного программирования. Оптимизация производственной программы.
- •Решение задач линейного программирования
- •Модель оптимального производственного планирования
- •28. Календарное планирование. Оптимизация сетевого графика
- •29, 30, 32. Банковский менеджмент
- •31. Основные задачи инновационного менеджмента в российской практике для банковского менеджмента
- •32. Основные характеристики банковского менеджмента в кредитной организации
- •33. Задачи банковского маркетинга
- •34. Реинжениринг в банковском бизнесе. Основные принципы реинжиниринга бизнес-процессов.
- •Существует 6 принципов реинжениринга:
- •35. Реинжиниринг кредитного отдела в коммерческом банке. Технология финансового менеджмента клиента банка.
20. Эффективность движения капитала. Показатели оборачиваемости капитала.
Капитал– это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли.
Формируется капитал предприятия за счет собственных и заемных источников.
Основным источником финансирования является собственный капитал. В его состав входят уставный капитал, накопленный капитал (резервный и добавленный капиталы, фонд накопления, нераспределенная прибыль) прочие поступления ( целевое финансирование, благотворительные пожертвования).
Уставный капитал – это сумма ср-в учередителей для обеспечения уставной деятельности. Добавочный капитал образуется в результате переоценки имущества или продажи акций выше номинальной их стоимости, а также в результате реинвестирования прибыли на капитальные вложения. Резервный капитал включает остатки резервного и аналогичного фондов, создаваемых в соотв. с законодательством.
Заемный капитал – это кредиты банков и финансовых компаний, займы, кредиторская задолженность, лизинг. Он подразделяется на долгосрочный (более года) и краткосрочный (менее года).
Используется капитал на приобретение и аренду основных средств, нематериальных активов, строительство объектов производственного и непроизводственного характера, закупку сырья и материалов, уплату налогов, проценты за кредиты и т.д.
Актив баланса содержит сведения о размещении капитала, имеющегося в распоряжении предприятия.
ДОЛГОСРОЧНЫЙ КАПИТАЛ (ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ) |
Основные средства |
Долгосрочные финансовые вложения | |
Нематериальные активы | |
ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (оборотные активы) |
Запасы |
Дебиторская задолженность | |
Краткосрочные финансовые вложения | |
Денежная наличность |
Оборотный капитал может находиться в сфере производства (запасы, незавершенное строительство, расходы будущих периодов) и сфере обращения (готовая продукция на складах и отгруженная покупателям, ср-ва в расчетах, краткосрочные финансовые вложения, денежная наличность на счетах в банках и др.). Капитал может функционировать в денежной и материальной форме.
Эффективность использования капитала характеризуется его доходностью (рентабельностью) – отношение суммы прибыли к среднегодовой сумме основного и оборотного капитала.
Для характеристики интенсивности использования капитала рассчитывается коэффициент его оборачиваемости (отношение выручки от реализации продукции, работ, услуг к среднегодовой стоимости капитала). Обратным показателем коэффициенту оборачиваемости является капиталоемкость ( отношение среднегодовой суммы капитала к сумме выручки)
Прибыль / Ср.год.сумма капиталала=(Прибыль / выручка от реализации) * (выручка от реализации / Ср.год.сумма капитала)
Рентабельность производственного капитала = Прибыль от реализации / Ср.год.сумма амортизируемого имущества
Оценка эффективности использования заемного капитала
Эффект финансового рычага (ЭФР)
ЭФР = (ROA(1-Кн)-СП)*ЗК/СК
ROA – экономическая рентабельность совокупного капитала до уплаты налогов
Кн – коэффициент налогообложения (отношение суммы налогов к сумме прибыли), СП – ставка ссудного процента
СК –собственный капитал, ЗК – заемный капитал
ЭФР показывает, на сколько процентов увеличивается рентабельность собственного каптала за счет привлечения заемных средств в оборот предприятия. Он возникает если экономическая рентабельность капитала выше ссудного процента.
Анализ доходности собственного капитала:
Рентабельность собственного капитала и рентабельность совокупного капитала связаны между собой
Прибыль после уплаты налогов / Собственный капитал =
= (Прибыль после уплаты налогов) / (Совокупный капитал * Совокупный капитал/ Собственный капитал)